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福利企业增值税退税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
16楼
2022-11-30 09:43:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
17楼
2022-11-30 10:49:43
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那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2022-11-30 11:20:06
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2022-11-30 11:36:03
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2022-11-30 12:02:01
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2022-11-30 12:17:02
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做?
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
18楼
2022-11-30 12:18:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
非出口企业，收到增值税期末留抵的退税款的会计分录？
借 银行存款 贷 应交税费——增值税进项
19楼
2022-11-30 13:28:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问房地产企业土地增值税退税的会计分录？
如果属于本年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:税金及附加 如果属于以前年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
20楼
2022-11-30 14:30:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
21楼
2022-11-30 14:52:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 文文妈妈 发表的提问：
增值税留抵退税怎么做会计分录？影响利润吗？
借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 不影响利润的数据
22楼
2022-11-30 15:17:26
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 应慧 发表的提问：
请问福利企业的即征即退的增值税要不要交企业所得税,谢谢
这个有的地区是免所得税的，但是全国没有公开地统一文件，所以你要咨询下当地税局
23楼
2022-11-30 15:34:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 有魅力的唇彩 发表的提问：
企业招用退役军人，减免增值税及附税该如何做会计分录
就是把增值税、附加税计入营业外收入。
24楼
2022-12-01 08:40:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
25楼
2022-12-01 08:55:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则的福利费会计分录
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：银行存款
26楼
2022-12-01 09:19:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
27楼
2022-12-01 09:37:02
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LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-01 10:06:25
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-01 10:16:50
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-01 10:32:17
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-01 10:49:37
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-01 11:10:52
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-01 11:33:50
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-01 11:48:47
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-01 11:59:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍惜生活 发表的提问：
你好，请问企业收到招纳退役士兵申请的增值税退税的会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
28楼
2022-12-01 10:04:59
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珍惜生活：回复紫藤老师 是上交招收退役士兵资料后收到以前年度及本年度已交税费的退税的会计分录
2022-12-01 10:22:17
紫藤老师：回复珍惜生活增值税退税的会计分录， 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税，
2022-12-01 10:36:42
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 合适的航空 发表的提问：
您好，福利企业即征即退的增值税是否属于免征税收入
你好， 不属于。
29楼
2022-12-04 09:48:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，请问福利企业计算税负， 是减掉退税后的金额，还是按实际缴纳增值税计算？
你好！按实际缴纳增值税计算的
30楼
2022-12-04 10:12:15
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