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福利企业增值税退税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
31楼
2022-12-04 10:33:21
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2022-12-04 11:01:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yi平 发表的提问：
雇工残疾人福利企业退税，是不是当月报的增值税都可以申请退回？
你好， 可以的， 一般是按年计算的
32楼
2022-12-04 10:46:45
全部回复
yi平：回复蒋飞老师 有上限金额吗？如果交的退回来是不是入分录是到营业外收入？
2022-12-04 11:10:08
yi平：回复蒋飞老师 电子税务局即征即退在那里点
2022-12-04 11:26:21
蒋飞老师：回复yi平有上限金额吗？如果交的退回来是不是入分录是到营业外收入？ ……没有限制的，记入营业外收入，对的
2022-12-04 11:49:07
蒋飞老师：回复yi平电子税务局即征即退在那里点 ……可以咨询一下当地税务12366帮你操作
2022-12-04 12:01:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 风趣的鼠标 发表的提问：
企业将自产产品用作职工福利 会计分录是 借:应付职工薪酬-福利费 贷:产成品 纳税检查调整的时候会计分录为 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-增值税纳税调整 请问这里增值税如何影响以前年度损益调整的呀？
您好，分录少了，是借:以前年度损益调整贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费 贷:应交税费-增值税纳税调整
33楼
2022-12-04 11:10:00
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风趣的鼠标：回复小林老师 所以这个增值税为什么会影响以前年度损益调整呢？应付职工薪酬不是损益类科目呀
2022-12-04 11:35:14
小林老师：回复风趣的鼠标您好，是两个分录合并了，您认真看下
2022-12-04 11:59:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
外购商品给员工做非货币福利，取得了专票，视同销售吗，需要缴纳增值税，企业所得税吗？会计分录怎么做
这个进项税额转出，企业所得税需要视同销售这个，做账是做借库存商品 进项税额 贷银行，送的时候做借应付职工薪酬 贷库存商品 进项税额转出 视同销售汇算清缴填写视同销售表
34楼
2022-12-05 09:12:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 水暖阳光 发表的提问：
请问安置残疾人福利企业即征即退的增值税收入要交企业所得税吗？
即征即退的增值税收入要交企业所得税
35楼
2022-12-05 09:36:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
福利企业，有残疾人18人，退税率5%，请问一年可以最多退多少钱增值税
同学你好，一年可以最多退的增值税金额没有限制，具体按收入再乘以退税率来计算。
36楼
2022-12-05 09:49:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-06 09:18:32
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-06 09:39:19
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-06 10:07:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 现实的帆布鞋 发表的提问：
请问老师，一般纳税人企业招用退役士兵减免增值税的会计分录。
借应交税费~应交增值税 贷营业外收入
38楼
2022-12-06 09:25:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 复杂的花生 发表的提问：
会计对于福利企业退税方面的问题有什么对策
您好，福利企业退增值税优惠政策，仅适用于生产销售货物或提供加工、修理修配劳务取得的收入占增值税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位生产销售消费税应税货物和直接销售外购货物(包括商品批发和零售)以及销售委托外单位加工的货物取得的收入。上述营业税优惠政策仅适用于提供服务业”税目(广告业除外)取得的收入占增值税业务收入之和达到50%的单位，但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于服务业”税目的应税劳务取得的收入。 　　单位会计应当分别核算上述享受税收优惠政策和不得享受税收优惠政策业务的销售收入或营业收入，不能分别核算的，不得享受本通知规定的增值税或营业税优惠政策。 　　兼营规定享受增值税税收优惠政策业务的单位，可自行选择退还增值税，一经选定，一个年度内不得变更。
39楼
2022-12-06 09:45:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
40楼
2022-12-07 09:00:00
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-07 09:29:37
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-07 09:45:59
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-07 10:01:42
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-07 10:30:02
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-07 10:52:20
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-07 11:03:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
41楼
2022-12-07 09:23:22
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
企业收到利息收入，缴纳增值税，会计分录怎样做呢？
你好！ 借：银行存款 贷：财务费用-利息记入 应交税费-应交增值税
42楼
2022-12-07 09:39:59
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蒋飞老师：回复栀子花开借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2022-12-07 10:01:00
栀子花开：回复蒋飞老师 财务费用不是不可以出现贷方数字吗？
2022-12-07 10:28:11
蒋飞老师：回复栀子花开可以的 或者 实际工作中是用借方负数的
2022-12-07 10:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
43楼
2022-12-08 13:00:19
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2022-12-08 13:17:46
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2022-12-08 13:35:52
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 金华 发表的提问：
国有农业企业将自己生产的小麦拿去加工成面粉，作为职工福利分发给职工，会计分录怎么做？其中涉及增值税吗？
以自产产品作为福利发放员工 需要视同销售缴纳增值税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费-应交增值税
44楼
2022-12-08 13:27:41
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
某商品一般纳税人，商场商品福利进价100000 增值税17000，怎么写会计分录
您好！ 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税（进项税额）17000 贷:应付账款117000
45楼
2022-12-08 13:54:59
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