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福利企业增值税退税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
106楼
2022-12-27 08:44:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
107楼
2022-12-28 08:20:46
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-28 08:46:46
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-28 09:10:21
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
增值税一般纳税人企业收到个税代扣代缴退还手续费，会计分录怎么做，钱给报税人员
借银行贷其他收益贷增值税销项
108楼
2022-12-28 08:33:35
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花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗
2022-12-28 08:52:01
朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税
2022-12-28 09:07:37
花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？
2022-12-28 09:24:01
朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了
2022-12-28 09:45:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的小馒头 发表的提问：
关于企业招用退役士兵免征增值税，的会计分录怎么写？还有附加税需要计提和结转吗？
你好！你实际缴纳的时候，借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
109楼
2022-12-28 08:44:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问这个月收到上年度国税局退增值税会计分录，借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税，对吗
可以这样处理的
110楼
2022-12-29 07:32:31
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
111楼
2022-12-29 08:02:09
全部回复
畅联：回复文老师 不是出口的
2022-12-29 08:49:44
畅联：回复文老师 老师，您好
2022-12-29 09:05:03
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2022-12-29 09:31:24
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2022-12-29 09:45:55
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2022-12-29 09:58:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
增值税视同销售，自产货物用于集体福利的，会计确认收入吗？自产货物用于个人福利的，确认收入吗？分录？
你好，需要确认收入，都要确认收入。
112楼
2022-12-29 08:29:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 助教 发表的提问：
新的福利企业的退税流程是什么？如何计算出退税金额
福利企业是什么企业呢
113楼
2022-12-29 08:35:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
我们公司有三名退役军人，我们没有增值税，只有企业所得税，年底会计分录怎么做？
你好 如果有利润 就计提所得税 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
114楼
2022-12-29 08:41:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
115楼
2023-01-03 07:45:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 岁月安好 发表的提问：
老师，劳务公司福利会计分录怎么处理，不在税前调增
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
116楼
2023-01-03 08:11:32
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岁月安好：回复邹老师 老师，福利费不超工资多少，不在税前调增
2023-01-03 08:35:06
邹老师：回复岁月安好你好 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除
2023-01-03 08:45:47
岁月安好：回复邹老师 老师，日常劳务人员在工地上加班，买的方便面，水果，盒饭，衣服，可以走福利费吗
2023-01-03 09:11:20
邹老师：回复岁月安好你好，这些支出是通过福利费明细核算的
2023-01-03 09:34:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
117楼
2023-01-03 08:21:42
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
118楼
2023-01-03 08:32:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
119楼
2023-01-04 07:44:55
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-04 08:02:12
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-04 08:14:05
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-01-04 08:37:00
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-01-04 08:58:27
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-01-04 09:08:58
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-01-04 09:27:11
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-01-04 09:56:03
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-01-04 10:15:53
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-01-04 10:28:02
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-01-04 10:49:12
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-01-04 11:02:02
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-01-04 11:18:30
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-01-04 11:43:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Jessica 发表的提问：
制造型企业收到21年10月和22年1月的增值税及附加税全额退税，会计分录要怎么做？
您好是。您好，是税收减免的还是什么？
120楼
2023-01-04 08:07:05
全部回复
Jessica：回复玲老师 是税收减免，大厅自动生成的更正申报
2023-01-04 08:20:54
玲老师：回复Jessica借银行存款贷营业外收入。
2023-01-04 08:35:14
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