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营改增后广告业会计账务处理
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 家家 发表的提问：
我是营改增企业，首次在国税缴交的820元可以减免，如何做账务处理
减免时转入营业外收入
166楼
2023-01-29 07:19:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拐角的一只猫 发表的提问：
我们有一个老项目新签分包开的11%专票，请问我们能用吗？我们老项目是按3%的，上网查到关于全面推开营改增有关政策问题的解答（之二）第31条说新签分包按总包是否老项目界定，那是不是理解我要让对方开3个点的普票，如果是11个点专票我们要怎么做账务处理
您好！可以的。11%跟3%都可以自己选择。 借：在建工程等 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。
167楼
2023-01-29 07:44:57
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 如意的店员 发表的提问：
业委会账务怎么处理，收的广告费停车费等用什么科目，支出用什么科目
一般主营业务收入的
168楼
2023-01-30 07:06:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香·青浅 发表的提问：
请问，发票开广告费，营改增之后，除了交增值税外，还需要交什么别的费用吗？
您好！城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等
169楼
2023-01-30 07:31:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增广告费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
170楼
2023-01-30 07:36:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们是商业企业，营改增之后，本月我们预收了下月租金，就需要开票，那我本月增值税的账务和税务处理不就存在税会差异
不会产生差异的，只是先开发票而已。您理解的税会差异是？
171楼
2023-01-30 07:41:59
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Luck Fairy：回复张艳老师 那我本月预收租金是的账务处理是：借：银行存款，贷预收账款，下月确认收入时是，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税（销项），那我本月的税务处理呢？我们公司是一般纳税人
2023-01-30 07:55:12
Luck Fairy：回复张艳老师 我的理解是：就是当月会计上账务处理确认的应交税费-增值税（销项税）与当月实际开票要填报的增值税纳税申报表有差异，即是预收租金时需要开票吗？
2023-01-30 08:15:49
张艳老师：回复Luck Fairy您本月预收时就已经开票了，分录应该为 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额） 本月就要申报销项税额的。
2023-01-30 08:45:29
Luck Fairy：回复张艳老师 那我会计账上要交的销项税额跟实际申报的销项税额不会存在差异吗？
2023-01-30 09:03:58
Luck Fairy：回复张艳老师 我们经营模式主要是租赁和保底扣点，租赁是本月收下月租金开票，保底是本月收上月租金开票
2023-01-30 09:19:19
张艳老师：回复Luck Fairy1、不会，您预收款时就开票了，开票就确认销项税额了，不会产生差异的。 2、对于不动产租赁而言，收到预收款时，就要确认增值税纳税义务了。您公司的租赁的开票模式有涉税风险。
2023-01-30 09:42:13
Luck Fairy：回复张艳老师 那租赁的应该怎么开票才能避免风险
2023-01-30 09:55:24
Luck Fairy：回复张艳老师 或者租赁的不能提前收取租金，按每月月初收取当月租金？
2023-01-30 10:15:42
张艳老师：回复Luck Fairy1、收到预收账款时就要开具发票，确认增值税纳税义务发生。 2、可以这样操作，那就可以即为当月的增值税了。
2023-01-30 10:34:07
Luck Fairy：回复张艳老师 那么账务处理就是上述您说的那样吗？借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-30 11:00:16
Luck Fairy：回复张艳老师 那保底扣点的账务处理？？
2023-01-30 11:30:09
张艳老师：回复Luck Fairy1、是的 2、保底扣点模式，您就可以视同本月收到租金本月开具发票。
2023-01-30 11:49:12
Luck Fairy：回复张艳老师 1.租赁，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）， 下月做收入借：预收账款（不含税价）贷：主营业务收入 2.保底扣点，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 老师我这个对吗？
2023-01-30 12:01:37
Luck Fairy：回复张艳老师 保底扣点账务处理是否是这样：上月做借：应收账款（不含税价）贷主营业务收入，本月做，借：银行存款，贷：应收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-30 12:19:44
张艳老师：回复Luck Fairy是这样的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-30 12:45:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
因广告合同纠纷如何账务处理呢？
你好，是发生了赔偿支出？
172楼
2023-01-31 06:22:39
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Ae…柠檬：回复邹老师 对的，发生费用的
2023-01-31 06:42:12
邹老师：回复Ae…柠檬你好，赔偿支出计入营业外支出就是了
2023-01-31 07:05:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何辨别惠州营改增[广告费]增值税发票的真伪？
可以去国税网上验证一下
173楼
2023-01-31 06:50:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 候鸟已离开 发表的提问：
营改增后，如果出售自用自建的不动产，怎样做账务处理呢？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
174楼
2023-01-31 07:16:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 包子吃完了呐 发表的提问：
经营范围 一般项目：社会经济咨询服务；品牌管理；企业形象策划；供应链管理服务；商务代理代办服务；项目策划与公关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；市场调查（不含涉外调查）；广告发布；广告制作；广告设计、代理；企业总部管理；企业管理咨询。 请问这个经营范围可以组织会议，开会务费吗？
你好，可以组织会议，开会务费
175楼
2023-01-31 07:41:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
老师营改增后装饰装修公司的账务处理学堂里有课程吗
你好！有装饰装修公司的账务处理，是否更新增值税后的要咨询一下客服老师，应该已经更新
176楼
2023-02-01 06:39:49
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业营改增后老项目简易计税的项目的帐务处
借：银行存款、应收账款等 贷：应交税费——简易计税 贷：主营业务收入 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
177楼
2023-02-01 07:02:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何查询惠州的营改增[广告费]增值税发票真伪？
你可以登录广东省国家税务局网站进行发票真伪查询
178楼
2023-02-01 07:12:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 诗W 发表的提问：
广告业；其他广告服务；社会经济咨询（企业形象策划服务、策划创意服务）；其他未列明商务服务业；商务代理代办服务（公司礼仪服务）；信息处理和存储支持服务；其他家庭用品批发；文化活动服务；首饰、工艺品及收藏品批发（不含象牙及其制品）；贸易代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 这个是我的经营范围，然后我可以开广告策划费或者广告制作费？
可以开广告策划费或者广告制作费
179楼
2023-02-01 07:22:25
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诗W：回复紫藤老师 那2个都涉及文化建设费吗
2023-02-01 07:34:48
紫藤老师：回复诗W1.缴纳娱乐业、广告业的单位和个人，为文化事业建设费的缴纳义务人”。 2.根据财税【2011】111附件1“广告服务，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告的策划、设计、制作、发布、播映、宣传、展示等。
2023-02-01 07:51:51
诗W：回复紫藤老师 广告制作费属于文化建设费吗
2023-02-01 08:09:09
紫藤老师：回复诗W广告设计、策划属于设计服务，实物广告制作原属于增值税范围，均不属于广告服务，无需缴纳文化事业建设费。其他广告制作一般是广告发布的其中环节，需要缴纳文化事业建设费。 广告服务业务新增广告影视服务、广告代理，需缴纳文化事业建设费。
2023-02-01 08:24:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 活泼的手链 发表的提问：
我司卖灯具负责安装并收取安装费，是不是要分别核算。卖灯具按销售货物13个点开票，安装服务按建筑业营改增简易计税3个点开票，账务处理也按建筑业了做帐？
安装服务是9%啊，怎么是3%
180楼
2023-02-01 07:38:59
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