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营改增后广告业会计账务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
日报社2016年开了一张广告费发票给我们当时没付款，财务没收到这张发票，现在日报社找我们付款时才发现这张票我们根本没入账，现在我们该如何进行账务处理，能不能叫日报社复印一份发票给我们入账
你好，你需要让日报社补开发票入账
211楼
2023-02-12 08:54:02
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
营改增后，公司挂靠项目对外只能说是自营，在账务处理时怎么做分录
你的帐是做给谁看的
212楼
2023-02-12 09:06:00
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良老师1：回复冷艳的路灯:对外
2023-02-12 09:45:15
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 自然的茉莉 发表的提问：
公司广告费月底进行预提，但是年底也没有付款也没来发票，怎么做账务处理
汇算清缴前未付款也没发票就要冲销预提分录。
213楼
2023-02-13 06:11:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
公司产生的广告费如何做账务处理 请看图片
你好，借销售费用 应交税费-进项税额 贷银行存款
214楼
2023-02-13 06:31:02
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搞怪的中心：回复暖暖老师 如果开票了  广告费还没有支付的话 科目是怎样的
2023-02-13 07:01:04
暖暖老师：回复搞怪的中心你好，借销售费用 应交税费-进项税额 贷应付账款
2023-02-13 07:18:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后房地产业前期的费用怎么处理
会计核算没有变化，按照原来的会计政策记账即可。
215楼
2023-02-13 06:55:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 哭泣的鞋垫 发表的提问：
广告公司中的广告设计部和广告制作部以及活动组织部相关人员的工资不是应该计入主营业务成本吗？为何广告实操中均计入了管理费用呢？
通常先计入劳务成本，之后转入计入主营业务成本 这个就是不同财务人员的看法 广告公司的设计，制作人员，材料通常计入成本 其他的可能会计入管理费用
216楼
2023-02-13 07:17:59
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哭泣的鞋垫：回复邹老师 哦哦，意思是没有严格的界限划分对吧？
2023-02-13 07:38:11
邹老师：回复哭泣的鞋垫是的 很多事项不同的人员判断会计入不同科目
2023-02-13 07:50:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李希红 发表的提问：
老师好，广告制作企业的账务处理与生产加工企业一样吗？
广告制作企业的账务处理和工业企业流程一样的。
217楼
2023-02-14 06:31:38
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李希红：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-02-14 06:59:12
陈诗晗老师：回复李希红不客气，祝你工作愉快。
2023-02-14 07:16:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司是建筑安装专业承包企业，普遍存在借资质的情况，营改增后被挂靠单位应该如何正规的要求挂靠方提供发票，如何正规的账务处理呢
您好，需要把挂靠项目当作自己的项目运行处理。所有的发票要求根据财务制度税法要求提供
218楼
2023-02-14 06:53:33
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司国税为一般纳税人，营改增后税率为多少，及账务处理？
您好这个要看你是属于什么行业，另外具体的账务处理要看具体的业务。
219楼
2023-02-14 07:14:59
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，建筑业企业施工项目部缴纳工程排污费应如何账务处理呢？“营改增"后如果业主代扣代缴该笔费用又如何做账务处理呢？
工程排污：工程施工-间接费用-工程排污费 业主代扣 借：工程施工-间接费用-工程排污费 贷：其他应付款-业主 借；其他应付款-业主 贷：银行存款
220楼
2023-02-15 06:39:21
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说：顺其自然：回复萝卜头 老师，施工项目单位为劳务工人缴纳危险意外伤害险如何做账务处理呢，在实际施工过程中工人受伤支付工伤医疗款如何做账务处理呢，最后收到保险公司的款项又该如何处理呢？谢谢老师！
2023-02-15 07:02:21
萝卜头：回复说：顺其自然意外保险费也是包含在间接费用里面 支付工伤医疗费，属于代付款 借：其他应收款-保险公司部分 --个人部分 贷：银行存款 收到保险公司的，对应金额做分录 借：银行存款 应付职工薪酬-工资 （代垫个人部分） 贷：其他应收款--保险公司部分 --个人部分
2023-02-15 07:27:12
说：顺其自然：回复萝卜头 老师，如果单位缴纳的意外险过期，超出了保险公司投保期限，发生意外伤害又该如何账务处理呢？
2023-02-15 07:49:29
萝卜头：回复说：顺其自然这个要看你们是怎么处理的，没有保险，保险公司无法报销
2023-02-15 08:15:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A????攸琪 ྀི 发表的提问：
请问，广告装饰有限公司，经营范围为：广告业，建筑业，能开会展服务*会议服务的发票给客户吗
你好 你们没有会展服务 才可以开的
221楼
2023-02-15 06:52:12
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A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 没有会展服务的经营范围，对吧？所以不能开？
2023-02-15 07:17:43
meizi老师：回复A????攸琪 ྀི嗯 是的 你要有其他会展服务类的范围可以开的
2023-02-15 07:34:11
A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 老师，广告业是不包含会展服务的，还是？
2023-02-15 07:59:53
meizi老师：回复A????攸琪 ྀི你好 广告业包括广告服务、广告制作等 这个你如果想开的话 最好跟税局确定下你们的经营范围是否可以开
2023-02-15 08:14:42
A????攸琪 ྀི：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:38:01
meizi老师：回复A????攸琪 ྀི不客气的 帮到你就好
2023-02-15 09:04:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
我公司为一家广告公司，执行小企业会计准则 1、2018年6月份收到XX广告有限公司开具的200万元的普通发票，未付款。当时做的会计分录如下： 借：主营业务成本—广告成本 2000000 贷：应付账款—XX广告有限公司 2000000 2、一直都没有付款 3、2019年8月份税务稽查认定对方发票无效，要求调整成本并补缴企业所得税及滞纳金 已经修改了报表，补交2000的所得税和180的滞纳金。税务局老师让我调整19年9月的账 要怎么处理
你好，借:应付账款200000 贷:以前年度损益调整200000 借:以前年度损益调整2180 贷:应交税费2000 其他应付款180 借:应交税费2000 其他应付款180 贷:银行存款2180
222楼
2023-02-15 07:12:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
223楼
2023-02-16 06:41:48
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-02-16 07:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在中山营改增广告费增值税可以开17%的增值税发票吗？
不可以。如果是一般纳税人税率是6%
224楼
2023-02-16 07:04:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
公司是做框架广告的，给各个小区的物业缴纳物业费后，在电梯内安装框架广告，取得的框架费用是专用发票，认证后，抵扣增值税，还能计入管理费用吗？还是计入主营业务成本？具体怎么做分录呢？认证后不抵扣增值税是不是就能直接计入管理费用呢？
抵扣与不抵扣 与 你计入的会计科目无关，只是会影响入账金额
225楼
2023-02-16 07:11:59
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