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营改增后广告业会计账务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 要减肥的项链 发表的提问：
老师您好 我想咨询一个问题 就是计算企业所得税所得额，广告宣传费超限后用不用调增所得额，可以结转以后年度扣除的账务处理
你好！ 需要调增所得额，可以结转以后年度扣除的（会计不用做账的）
241楼
2023-02-22 06:38:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tang 发表的提问：
公司网站服务费如何账务处理？在公司成立之初记入的广告费
为公司做广告，那继续做广告费就可以，这个可以，借管理费用/销售费用 广告费，贷其他应付款
242楼
2023-02-22 06:50:27
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Tang：回复maize老师 好的。谢谢
2023-02-22 07:04:44
maize老师：回复Tang好的，我先回复别的学员了
2023-02-22 07:26:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
老师，请教一个问题，广告代理公司，如果主营业务就是广告费，媒体开给公司广告费，公司再开给客户广告费，那么在汇算清缴的时候广告费也业务宣传费中是否需要调增，按税法规定，广告费支出不得超过主营业务收入的15%，如果要调增的话，这个所得税会是成本的85%*15%这个太厉害，我的理解是这个是成本，但是现在专管员是说你想怎么做就怎么做，
你好！与你们收入有关的直接支出应该计入成本核算
243楼
2023-02-22 06:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平平 发表的提问：
广告公司购买的墨水怎么做账务处理
你好 计入主营业务成本
244楼
2023-02-23 06:20:03
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
这边有营业执照经营类目只有一个：广告设计 能开出广告服务费发票吗
你好！ 可以开的。
245楼
2023-02-23 06:36:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
加工制造业，经营部（对外销售部门）开具的 会展服务*展费，会计计入 销售费用~广告费 是否合理?
需要看这个具体是啥情况，广告费是需要有载体做广告才可以，
246楼
2023-02-23 06:57:00
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maize老师：回复许荣元通过一定媒介和形式介绍商品或所提供的服务，而支付给广告经营者、发布者的费用
2023-02-23 07:27:54
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 冰 发表的提问：
现在营改增了，物业公司收取业主水电费账务处理应该怎么做啊？
你是一般纳税人还是？？？？？
247楼
2023-02-24 06:18:56
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冰：回复李老师 小规模纳税人。
2023-02-24 06:37:19
李老师：回复冰物业公司缴纳的水电费，分为两个部分，一是代收代缴业主的水电费。会计分录为：（1）上缴供电部门和水务部门：借：其他应收款-各业主 贷：银行存款（库存现金）（2）收业主水电费：借：库存现金 贷：其他应收款—各业主 （3） 差额为收入，列其他业务收入。
2023-02-24 07:02:30
冰：回复李老师 那以当月支付供电部门和水务部门的金额列入其他应收款，以当月收到业主水电费的金额列入其他应收款？差额就入其他业务收入？ 差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 那我们存在这样的情况：业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额，那又怎么处理呢？
2023-02-24 07:19:55
李老师：回复冰差额入其他业务收入按3%计算应交增值税？ 是的 业主没及时交款，造成收到业主水电费少于支付供电、水务部门的金额 没有收的业主款也是挂其他应收啊 到时候对冲的
2023-02-24 07:42:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师你好，企业采购货物，但没有发票，以物置换给广告公司作为广告费，站在我的角度账务处理该怎么做呢？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应付账款 贷应收账款。
248楼
2023-02-24 06:40:54
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会计学堂：回复宋生老师 老师是这样的，我公司采购货物没有票，置换给对方也没出票，直接抵广告费，那我这边的账务处理应该怎么做合适呢
2023-02-24 06:52:52
宋生老师：回复会计学堂您好！分录就是上面那样。你不开票也要正常交税
2023-02-24 07:07:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
249楼
2023-02-24 06:46:11
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-02-24 06:58:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我们关于旅行社的账务处理的课程，有点过时了，没有新的课程吗？现在营改增后，旅游业是按差额计税的方式做账的。
你好，学堂的课程一直在更新中的，我把你的意见反馈给学堂的有关部门，好吗？也谢谢你对学堂的关心和支持。谢谢！ 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
250楼
2023-02-24 06:56:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
251楼
2023-02-26 15:38:13
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123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2023-02-26 15:57:16
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2023-02-26 16:10:01
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2023-02-26 16:38:50
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2023-02-26 16:51:35
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2023-02-26 17:14:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平平 发表的提问：
广告公司购买的墨水怎么做账务处理
你好 计入主营业务成本呢里面
252楼
2023-02-26 16:05:44
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
全面营改增后，公司原已缴营业税的一笔业务若发生中止退款，应如何处理？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定，试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。因此，您公司应向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
253楼
2023-02-26 16:12:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
 老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
您好，学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，现在营改增，也不需要交增值税。账务处理是一样的。
254楼
2023-02-26 16:29:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 税控盘 税务编码中的 广告代理业务指的什么？ 是比如我们公司代理别的广告公司的业务 然后给客户就开这种类型（广告代理业务）的吗？
广告代理业务指广告经营者接受广告主或广告发布者委托，从事广告媒介安排等经营活动。 是的，可开这种类型发票
255楼
2023-02-26 16:44:59
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欣悦：回复文文老师 老师您好 我们租给客户的商城大玻璃上面的广告 选择 1.其他广告发布服务”广告租赁费\ 2.广告代理业务–广告租赁费 哪一种更好一些？
2023-02-26 17:19:11
文文老师：回复欣悦建议选1.其他广告发布服务”广告租赁费
2023-02-26 17:44:48
欣悦：回复文文老师 为什么呢？
2023-02-26 18:12:08
欣悦：回复文文老师 是因为我们公司主营业务不是广告代理吗？
2023-02-26 18:25:44
文文老师：回复欣悦不是，本来就是广告发布。开广告发布不需要额外解释
2023-02-26 18:43:39
欣悦：回复文文老师 为什么不是第2个呢？是因为我们公司主营业务不是广告代理，所以不选择第二个吗？
2023-02-26 19:01:51
文文老师：回复欣悦二个都可以，只是建议选第一个。你也可以选第二个。
2023-02-26 19:21:22
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