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营改增后广告业会计账务处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
营改增后企业买卖股票怎么做账务处理
您好，存入保证金时，借：其他货币资金，贷：银行存款，购入时，借：交易性金融资产，贷；其他货币资金。卖出时，借：其他货币资金，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-应交增值税-销项。
16楼
2022-11-30 10:05:10
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
17楼
2022-11-30 11:05:32
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妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2022-11-30 11:55:53
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2022-11-30 12:20:57
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2022-11-30 12:34:19
吴月柳：回复妮儿是的
2022-11-30 13:03:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
服务广告业小规模纳税人能申请营改增吗？
您好！这样看你们公司是否符合营改增的认证条件了。像部分服务业实行营改增规定：应税服务年销售额标准为500万
18楼
2022-11-30 12:12:17
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增一般纳税人经营广告业务,水电费能抵扣吗?
一般纳税人取得水电费专用发票可以抵扣进项
19楼
2022-11-30 13:35:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 林儿 发表的提问：
营改增后，广告公司的税点是几个点
你好，小规模3%，一般纳税人6%
20楼
2022-11-30 14:46:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，非营利组织支付日报广告费，会员大会合照，纪念品该怎么进行账务处理呢？然后会员生病住院，本协会送慰问金又该怎么进行账务处理呢？
你好同学借：应付职工薪酬 -福利费 贷：银行存款 （生病） 借：管理费用 贷：银行存款（纪念品等）
21楼
2022-11-30 14:56:02
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星辰海夕：回复何江何老师 不计入业务活动成本么？
2022-11-30 15:26:16
星辰海夕：回复何江何老师 直接管理费用-福利费可以么？
2022-11-30 15:38:50
何江何老师：回复星辰海夕你好同学，民非是可以计管理费用的，如果不敢肯定是为哪次活动支付的是可以入管理费用的
2022-11-30 15:50:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
广告发布费如何账务处理呢？广告制作行业
你好，广告制作行业的广告发布费， 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
22楼
2022-11-30 15:15:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
23楼
2022-11-30 15:24:20
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 朴实的手机 发表的提问：
广告费超过限额的会计处理
超限额会计上不需要处理的，税法上可以结转以后5个年度扣除。
24楼
2022-11-30 15:39:46
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朴实的手机：回复窦老师 那汇算清缴的时候怎么处理
2022-11-30 16:04:18
朴实的手机：回复窦老师 企业记账的时候怎么体现这块差异呢
2022-11-30 16:21:57
窦老师：回复朴实的手机当年超限额，调增当年的应纳税所得额，调增的部分以后年度可以调减应纳税所得额。
2022-11-30 16:35:50
朴实的手机：回复窦老师 当年调增应纳税所得额怎么做会计分录呢
2022-11-30 16:51:12
窦老师：回复朴实的手机会计上不需要处理账务的。
2022-11-30 17:13:42
朴实的手机：回复窦老师 汇算清缴的时候呢，也不需要吗？那会计与税法的差异怎么办
2022-11-30 17:39:48
朴实的手机：回复窦老师 我糊涂了，求讲解
2022-11-30 17:55:37
窦老师：回复朴实的手机税会差异是不需要调整的。比如业务招待费，税法只能按照实际发生额的60%不超过收入千分之五税前扣除，但是会计只需要据实入账就可以
2022-11-30 18:13:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 重生 发表的提问：
外账，营改增后建筑业被挂靠公司具体账务处理。
你好，按自有业务做相关账务处理就是了
25楼
2022-11-30 15:49:59
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重生：回复邹老师 要整个流程的会计分录，开票，收款、支付给挂靠方开票金额，收取的管理费，如何确认收入，纳税义务发生时间(什么时候缴税）等整套流程分录。
2022-11-30 16:13:16
邹老师：回复重生借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；银行存款 贷应收账款 借；银行存款 贷；其他业务收入 应交税费 纳税业务发生时间就是提供建安服务的时候
2022-11-30 16:27:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小科 发表的提问：
营改增后房地产企业预缴增值税如何作账务处理？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
26楼
2022-12-01 08:42:05
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小科：回复邹老师 不是预交增值税吗？ 明细科目是不是应该是预交增值税呢
2022-12-01 09:08:29
邹老师：回复小科小规模是应交增值税二级明细，一般纳税人是 应交税费——应交增值税 （已交税金）
2022-12-01 09:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菲会 发表的提问：
请问有营改增以后的各行业的账务处理吗
账务处理其实也没有什么很大变化 只是以前征收营业税的现在改征为增值税而已
27楼
2022-12-01 09:08:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪灵 发表的提问：
营改增后广告业销售达不到30000元的能不能减免税款
您好！可以的。
28楼
2022-12-01 09:28:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的月光 发表的提问：
互联网企业年度返点直接充值到广告账户，会计税务处理？
借：预收账款～广告账户 贷：递延收益
29楼
2022-12-01 09:48:39
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，营改增后，广告费，提防费税率是多少啊？谢谢
增值税小规模3%一般6%防洪万分九。。。。。
30楼
2022-12-01 10:09:58
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