借 银行存款贷营业外收入

你好 那你这个月缴纳社保 是缴纳本月的 还是把上月和本月的一起缴纳 。 你计提了社保没有 ？

冲减原来做保险费的会计分录

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

对于不发工资只交社保的情形，能按月为职工缴纳社保，就不需要计提，如资金周转紧缺，不能按时为职工缴纳社保，又为了能使企业在经营活动中正确反映当期的损益，那你就需要计提。 单位部分计入“管理费用--社会保险”，个人部分计入“管理费用--福利费”。 正常缴纳工资的账务处理是这样的： 1、计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 不发工资只交社保该如何做会计处理？ 2、支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 3、支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款

同学你好，冲减相关费用 借：银行存款10000 借：管理费用（或销售费用）—社保10000

借银行 贷应付职工薪酬 ，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数