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公司社保退回会计分录怎么做
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张伟欢 发表的提问：
公司收回保证金带利息怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：其他应收款——XX保证金 贷：应收利息
241楼
2023-02-20 06:36:40
全部回复
张伟欢：回复李爱文老师 能不能入到“财务费用－利息收入呢”？
2023-02-20 07:07:01
李爱文老师：回复张伟欢还有一笔分录 借：应收利息 借：财务费用——利息收入 （负数） 正常是需要计提利息收入的
2023-02-20 07:17:03
张伟欢：回复李爱文老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 07:33:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 任性的糖豆 发表的提问：
老师您好，我们公司有两个员工离职之后才申请退社保，这个月公司账户收到社保费，其中一个只退回了社保，医保没有退回来，之前在工资表里面已经把社保个人部分扣了，请问现在怎么做账？（现在收到的个人部分不打算退给员工）
同学您好，那您就转营业外收入吧
242楼
2023-02-20 07:02:59
全部回复
任性的糖豆：回复文老师 那公司部分呢？是冲之前计提的分录吗？还有，其中1个人医保费用全部都没退回来，因为医保卡里面的钱被用完了，老板说用她的社保个人部分抵医保，请问老师这个分录怎么做啊？
2023-02-20 07:21:27
文老师：回复任性的糖豆公司部分计提的可以冲减
2023-02-20 07:39:53
任性的糖豆：回复文老师 老师，请问其中一个人医保部分没有退回来这个怎么做账啊？
2023-02-20 08:05:23
文老师：回复任性的糖豆没有退的话是公司部分就进入公司的费用，个人部分的话，能收回最好，不能收回的话，那你就进管理费用吧
2023-02-20 08:31:02
任性的糖豆：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 08:52:15
文老师：回复任性的糖豆不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！
2023-02-20 09:18:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
老师下午好！公司缴纳社保的会计分录怎么做？
按下面这个分录做账就可以
243楼
2023-02-21 05:41:59
全部回复
鱼儿：回复maize老师 这样简写可以吗？
2023-02-21 06:01:02
maize老师：回复鱼儿不行需要按上面那个做哈，那个计提工资包括个人社保公积金和个税
2023-02-21 06:22:47
鱼儿：回复maize老师 好的谢谢！
2023-02-21 06:42:06
maize老师：回复鱼儿满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 06:54:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 陈卓莲 发表的提问：
老师。公司先缴社保，后发工资会计分录怎么做。
借应付职工薪酬、企业负担的 其他应收款、个人负担的 贷银行存款。
244楼
2023-02-21 06:11:09
全部回复
郭老师：回复陈卓莲发工资的时候借应付职工薪酬、工资 贷、其他应收款个人负担的社保、 银行存款。
2023-02-21 06:36:40
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分呢
2023-02-21 07:02:52
郭老师：回复陈卓莲借管理费用社保贷应付职工薪酬企业负担的
2023-02-21 07:32:39
陈卓莲：回复郭老师 公司承担部分社保要不要在工资表上体现出来。
2023-02-21 07:56:26
郭老师：回复陈卓莲这个不需要在工资表体现的。
2023-02-21 08:08:54
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 思文瑞浩 发表的提问：
老师您好，农业公司买了10万的蔬菜保险，过了3个月，保险公司退回142000， 怎么做会计分录啊？老师！
同学好 退回的冲原来记的分录就可以。
245楼
2023-02-21 06:34:00
全部回复
思文瑞浩：回复Helen老师 老师，那多出来的呢？
2023-02-21 07:01:11
思文瑞浩：回复Helen老师 多出来的的42000呢
2023-02-21 07:15:33
Helen老师：回复思文瑞浩什么原因多退回的？为什么多出？
2023-02-21 07:26:59
思文瑞浩：回复Helen老师 保险补偿！
2023-02-21 07:46:53
思文瑞浩：回复Helen老师 合同规定，销售金额没有达到3块钱一斤，比如就只有2.5一斤，那就乘以多少亩，刚好就补偿4.2万！
2023-02-21 08:05:33
思文瑞浩：回复Helen老师 那这个补偿款4.2万怎么入账？ 营业外收入？
2023-02-21 08:34:41
Helen老师：回复思文瑞浩如果前期差额计入其他成本或费用项的话，冲销成本或费用，如果没有计入就计入营业外收入。
2023-02-21 08:47:22
思文瑞浩：回复Helen老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 08:59:42
Helen老师：回复思文瑞浩不客气，祝学习愉快！
2023-02-21 09:13:27
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司提员工购买了社保，公积金，会计分录怎么做
你好 1、单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 2、个人部分付工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应付款--住房公积金 贷：现金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
246楼
2023-02-21 06:56:40
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
交社保公积金会计分录怎么做？
借：管理费用——社保费用 借：销售费用——社保费用 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 如果是公积金，上述“社保费用”改成“公积金”
247楼
2023-02-21 07:02:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
计提社会保险费、公积金会计分录怎么做？
您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16
248楼
2023-02-22 05:47:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 我有地瓜、你要烤红薯吗 发表的提问：
社保代缴部分退回，退回到第三方平台，次月补差额缴纳社保，分录应该怎么记？
如果第三方平台不是你们的资金账户，你次月直接按扣款金额入做费用就可以
249楼
2023-02-22 06:04:57
全部回复
我有地瓜、你要烤红薯吗：回复辜老师 上月是正常计提的，是不是要做一个退回的分录借其他应收款 贷费用（红字）
2023-02-22 06:26:52
辜老师：回复我有地瓜、你要烤红薯吗你可以这样做一笔这个，借其他应收款 借：费用（红字） 但是你次月的时候，借：费用 贷：银行存款 其他应收款
2023-02-22 06:47:27
我有地瓜、你要烤红薯吗：回复辜老师 老师，贷方银行存款就是我们次月补的差额，对吧
2023-02-22 07:16:25
辜老师：回复我有地瓜、你要烤红薯吗是的，就是你们实际付款的金额
2023-02-22 07:46:15
我有地瓜、你要烤红薯吗：回复辜老师 好的，谢谢您
2023-02-22 08:00:33
辜老师：回复我有地瓜、你要烤红薯吗好的，客气，帮到你就好
2023-02-22 08:28:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浮生辞 发表的提问：
退回残保金怎样做会计分录是2018年度的
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润，小企业会计准则 可以直接利润分配——未分配利润，也就是借银行存款贷利润分配——未分配利润
250楼
2023-02-22 06:31:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 金糖 发表的提问：
交的社保给我们退了，怎么会计分录
你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬——社保 其他应收款
251楼
2023-02-22 07:00:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 执念 发表的提问：
公司缴纳社保公司和个人部分怎么做账，会计分录是什么？
整个流程是这样的， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
252楼
2023-02-23 06:23:45
全部回复
执念：回复辜老师 个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂
2023-02-23 06:47:05
辜老师：回复执念个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳
2023-02-23 07:10:45
执念：回复辜老师 谢谢老师！
2023-02-23 07:25:22
辜老师：回复执念好的，客气，帮到你就好
2023-02-23 07:39:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
社保全部都是公司买的话怎么做会计分录啊？
你好！不能这样。必须各自负担各自的。如果你一定要这样，就要增加员工工资，使得他扣掉之后还能拿到那么多钱
253楼
2023-02-23 06:43:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 平常的大门 发表的提问：
退回的社保费用，抵减了一半的医疗保险单位部分，分录怎么做
比如说退回１００，扣了５０借应付职工薪酬－社保费负数１００贷银行存款负数１００ 借应付职工薪酬－社保５０贷银行存款５０
254楼
2023-02-23 06:57:00
全部回复
平常的大门：回复朴老师 没有退回到银行，退回到了社保账户，抵减了以后的社保费用
2023-02-23 07:10:56
平常的大门：回复朴老师 医疗保险只免一半，剩下的一半钱，用返还的钱给抵了
2023-02-23 07:31:44
朴老师：回复平常的大门那你直接做其他货币资金
2023-02-23 07:43:11
平常的大门：回复朴老师 不是，我这个月医保应该交：单位290，个人100，疫情返还的钱把390直接给抵了，就不用交钱了，那单位部分的会计分录怎么做
2023-02-23 08:08:20
朴老师：回复平常的大门借应收贷应付职工薪酬－社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款－个人社保 贷应收 这样做，要先做一个退回社保的应收
2023-02-23 08:21:13
平常的大门：回复朴老师 老师还是不太明白，就是医疗保险退回了700，但没有退回到银行，退到了社保账户，我这个月医保单位交290，个人交100，然后直接给抵减了390，一分都没交，单位和个人的会计分录怎么做
2023-02-23 08:50:01
平常的大门：回复朴老师 退回的700元我已经做了红字冲回
2023-02-23 09:07:57
朴老师：回复平常的大门你退到了社保账户可以做成其他货币资金-社保户，或者是直接做成应收，不做社保户的账，就是我上面的两种方法，借应收贷应付职工薪酬－社保 借应付职工薪酬社保 其他应付款－个人社保 贷应收
2023-02-23 09:37:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，三月份退回二月份企业部分社保，会计分录如何做？计提部分如何冲掉？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录冲回就好了
255楼
2023-02-24 06:00:41
全部回复
芝：回复bamboo老师 老师，分录可以是，退款时，借：银行存款，贷：应付职工薪酬 社保费企业部分；然后冲回计提，借：应付职工薪酬社保费企业部分；贷：管理费用社保费企业部分
2023-02-24 06:11:32
bamboo老师：回复芝借:管理费用社保费企业部分 借方红字 贷:应付职工薪酬社保费企业部分 贷方红字 借:银行存款 借方蓝字 借:应付职工薪酬社保费企业部分 借方红字
2023-02-24 06:29:36
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-24 06:45:37
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-24 06:59:33
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