美美我要考证：回复暖暖老师 设备不是要进固定资产吗？

暖暖老师：回复美美我要考证直接计入费用就可以的，

雨下听风：回复玲老师 第二次购买时就不能抵扣了吗

玲老师：回复雨下听风金税盘只有第一次可以抵扣，第二次不能。

雨下听风：回复玲老师 计入管理费用的二级科目是什么？

玲老师：回复雨下听风管理费用，办公费就行。

Qin：回复水本无色 老师，因金额太小，不想记入固定资产，可以记入管理费用不？

水本无色：回复Qin可以的。。。。。。。。。

AA艳艳：回复王雁鸣老师 也就是要扫描认证上传吗用来抵扣销项税额是吧

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，要去大厅做备案处理，可以全额抵扣税金的。

AA艳艳：回复王雁鸣老师 填主表哪一栏，附表填哪个

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

王雁鸣老师：回复AA艳艳您好，补充一下，需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

糊涂的唇膏：回复紫藤老师 比如1月购买税控盘得到专票，抵减的会计分录是算做1月还是2月的呢

紫藤老师：回复糊涂的唇膏1月购买税控盘得到专票，1月份有销项，抵减的会计分录是算做1月

one。：回复邹老师 是全额抵扣的吗，这样填对吗

邹老师：回复one。你好，你当月不需要抵减吗 如果需要抵减，期末是没有余额的

one。：回复邹老师 需要抵减的，那就是这样填了？

邹老师：回复one。你好，是的，这样填写才是正确的

one。：回复邹老师 好的 谢谢老师，问题已解决

邹老师：回复one。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

美丽心情：回复宋生老师 @宋老师:我还有一个问题，我们这个月收银台的开票员去税务局交了360元的系统维护费 是做 借：管理费用 贷 现金 同时借 应交税费-就交增值税（减免税额） 贷 营业外收入 （我是一家汽车4店,我们不是首次购买

美丽心情：回复宋生老师 @宋老师:这个税控设备和维护费，是开的全是增值税普通发票吗？不给开具增值税专用发票的吗？如果能开增值税专用发票，我又应该怎么做账务处理及增值税纳税申报表怎么填写呢？

宋生老师：回复美丽心情您好！也是一样的，不管开的什么发票都可以全额抵扣。 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“

美丽心情：回复宋生老师 @宋老师:如果我后期交维护费也是一样的财务处理对吗

宋生老师：回复美丽心情您好！是的。

锦绣前程：回复晓海老师 老师，我是小规模月报的，8月购买金税盘820元，9月开票超了，可以全额抵扣税款吗？ 含税收入32135.86，现在申报要缴多少税呢？帮我算下好吗

晓海老师：回复锦绣前程你好！可以全额抵扣

锦绣前程：回复晓海老师 购买时820元，就抵扣820 吗

晓海老师：回复锦绣前程是的

快乐阳光：回复江老师 有的公司会第二次购税控盘是什么情况呢，那以后交的服务费只能抵专票上显示的进项税吧，不能全额抵了对吧

江老师：回复快乐阳光专用发票验票做进项税转出，同时当月做进项税转出，再按全额进行抵扣处理

张绩：回复邹老师 每月分摊分录怎样？可以直接做管理费用-办公费吗？

邹老师：回复张绩你好，摊销的分录是，借；管理费用——办公费等明细，贷；长期待摊费用

张绩：回复邹老师 可以直接借：管理费用-办公费13000 贷：现金13000吗？

邹老师：回复张绩你好，个人建议是把公司安装监控设备13000的支出先计入长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销