李李：回复邹老师 小规模

邹老师：回复李李你好，这个是可以全额抵扣，去税局填表备案，然后填写减免税额明细表申报抵扣 分录是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

李李：回复邹老师 现在账上做完分录，然后在报税的时候填写减免税抵扣表

邹老师：回复李李你好，是的，在申报的时候填写减免税额明细表抵扣就是了

李李：回复邹老师 老师公司有一些货款未结，暂时没有钱发工资，法人先垫付的工资，怎样做分录？

邹老师：回复李李你好 借；应付职工薪酬 贷；其他应付款 ——法人代表

李李：回复邹老师 法人垫付的工资，不能在计提管理费用吧？

邹老师：回复李李你好，可以计提，只是发放的时候贷方不是银行存款，而是其他应付款

疯子：回复微微老师 一般纳税人首次购买税控设备，取得专票怎么做账

微微老师：回复疯子您好，一样的做法，专票选择不抵扣就好

妮妮宝贝：回复邹老师 就是学堂里的练习题，答案怎么是借：李阳 贷：库存现金？

邹老师：回复妮妮宝贝你好，一般借方是管理费用科目

妮妮宝贝：回复邹老师 那答案就是错误的了！怎么能有错误答案存在呢？

邹老师：回复妮妮宝贝你好，是的。 我会向学堂反馈，及时更正过来

在水一方888：回复bamboo老师 我是小规模，5月31开了发票，应该是7月初申报增值税，是吗

bamboo老师：回复在水一方888是的 小规模5月31开了发票，应该是7月初申报增值税

在水一方888：回复bamboo老师 老师，那我上面抵税的事情求解

bamboo老师：回复在水一方888等您7月份申报期的时候才可以填表

在水一方888：回复bamboo老师 是480都可以减吗

bamboo老师：回复在水一方888是的 480可以全额抵减

在水一方888：回复bamboo老师 那个是选征前减免吗？

bamboo老师：回复在水一方888《增值税减免税申报明细表》填写说明 （一）本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人（以下简称增值税纳税人）填写。仅享受月销售额不超过10万元（按季纳税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报本表，即小规模纳税人当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第12栏“其他免税销售额”“本期数”和第16栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报本表。

在水一方888：回复bamboo老师 这种是要先备案，这是申请备案表

bamboo老师：回复在水一方888我这边是不需要备案 自己根据实际直接填写减免税明细表

程小峰老师：回复皮皮您好！丢了的那个税控盘可以全额减免，新买的那个也可以全额减免。

皮皮：回复程小峰老师 好的，那技术维护费呢

程小峰老师：回复皮皮您好！你说的技术维护费，是指税控盘的续费吗？

皮皮：回复程小峰老师 对的，一年330这个只有第一年可以递减吗

程小峰老师：回复皮皮您好！是每年都可以减免的。

皮皮：回复程小峰老师 好的谢谢

程小峰老师：回复皮皮好的，不谢！祝生活愉快，请好评，谢谢！

咸鱼：回复方老师 1借管理费用 贷银行存款2  借：应交税费——应交增值税（减征额）  贷：营业外收入 老师这样写对吗？                    

方老师：回复咸鱼这样也可以，最终对损益影响的结果是一样的，政策规定的是冲减管理费用。