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未达起征点的增值税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优秀的乌龟 发表的提问：
当主表第11栏“未达起征点销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“未达起征点免税额”必须大于0，请按实际征收率计算未达起征点免税额进行填写。 这个要怎么计算？
你的申报表可以截图看下么，
241楼
2023-02-21 05:58:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一滴水 发表的提问：
小规模纳税人报增值税未达到起征点不用交增值税，申报之后还用点缴费吗？
您好 小规模纳税人报增值税未达到起征点不用交增值税，申报之后不用点缴费
242楼
2023-02-21 06:05:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伦伦 发表的提问：
，老师增值税未达起征点，减免的增值税计入营业外收入，附加税还用计提转入营业外收入吗？
不用，你不需要交增值税，附加税就不用计提
243楼
2023-02-21 06:35:23
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
增值税起征点上调问题
这次增值税起征点上调只针对个体吗？我们是刚成立的小规模纳税人，私营有限责任公司。可以享受起征点上调的政策吗.
244楼
2023-02-21 07:03:00
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青柠：回复毀若亦 ♡只针对个体工商户。不享受。.
2023-02-21 07:24:32
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，请问这两个针对个人的增值税起征点，有什么区别？搞不清楚，就是哪个适应哪种人？
你好，个人办理了税务登记的可以使用按期纳税的5000-20000，未办理的按次计算起征点
245楼
2023-02-22 05:43:46
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杨杨妈妈：回复小惑老师 老师好，也就是统一以营改增之后的起征点计算？
2023-02-22 05:57:55
小惑老师：回复杨杨妈妈没太明白您的意思，是说营改增以后的起征点吗
2023-02-22 06:19:37
杨杨妈妈：回复小惑老师 就是我发的那个截图上面不是有两类起征点，增值税暂行条例规定的和营改增规定的不太一样，我想知道这两个规定有什么区别？分别适用什么情况？
2023-02-22 06:42:10
小惑老师：回复杨杨妈妈现在起征点不分销售货物和营改增了都是上述的标准
2023-02-22 06:59:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 犹豫的蜜蜂 发表的提问：
你好~增值税未达起征点文化事业建设费还需要交吗
你这个销售额多少，这个文件事业建设费起征点是月销售额不超超过2万，　　1.《财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》（财税〔2016〕25号）规定，增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。
246楼
2023-02-22 06:01:48
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
个体户申报增值税是在未达起征点销售额那栏填吗?
对的 是填写在未达起征点那栏 我记得是第十一栏 你看一下 找到未达起征点那栏填写就对
247楼
2023-02-22 06:16:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ SJJ 发表的提问：
增值税起征点是多少？
“增值税起征点的幅度规定如下： （一）销售货物的，为月销售额5000-20000元； （二）销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元； （三）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元。”
248楼
2023-02-22 06:36:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
广东省的个人增值税起征点是多少？
按期纳税的，每月5000-20000元 按次纳税的，每次300--500元
249楼
2023-02-22 07:02:59
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147：回复张艳老师 如果没过起征点，是不是不用去开发票入账，可以直接列表签收入账？
2023-02-22 07:14:47
张艳老师：回复147没超过起征点是不交纳增值税。至于所得税上，只有小额零星支出低于500元，是可以不开具发票的。如果已办过税务登记的，就一定是要开具发票的。
2023-02-22 07:30:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ZK 发表的提问：
个人的零星增值税起征点是多少哦
您好， 是3万元。
250楼
2023-02-23 05:37:19
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ZK：回复方亮老师 老师，个人也是这个不？这个是按月来算的不？那日呢，是500元吗还是多少呢？
2023-02-23 06:02:42
方亮老师：回复ZK也是这个。应该按月计算，不是按日计算。
2023-02-23 06:17:28
ZK：回复方亮老师 那老师，有没有规定日的哦
2023-02-23 06:39:54
方亮老师：回复ZK您好，没有按日的规定。
2023-02-23 06:55:24
ZK：回复方亮老师 好的，谢谢老师！
2023-02-23 07:15:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 美好的小兔子 发表的提问：
小规模纳税人2019年增值税未达到起征点免征文化事业建设费不？
不缴纳，可以享受免税了
251楼
2023-02-23 06:00:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琴 发表的提问：
请问小规模企业未达起征点销售额，增值税如何申报
小规模企业未达起征点销售额普票吗 ？填写3和10栏
252楼
2023-02-23 06:10:58
全部回复
琴：回复玲老师 未开具发票
2023-02-23 06:32:19
玲老师：回复琴填写3和10栏 没有税款就对了
2023-02-23 07:02:13
琴：回复玲老师 我照做了，真的不用交税，可是我还是不太懂，为什么这样填。总之，谢谢你的帮助
2023-02-23 07:31:48
玲老师：回复琴小规模纳税人季报不超过30万的普票免增值税和附加税 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-23 07:45:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 多情的板凳 发表的提问：
小规模普票部分未达到起征点，增值税报表怎么填写
有限公司的话填写主表10栏不含税销售额就可以
253楼
2023-02-23 06:31:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 远方 发表的提问：
请问:小微企业未达起征点增值税减免记入哪个科目？
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
254楼
2023-02-23 07:00:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冷静的秋天 发表的提问：
老师：上一年有一季度末（小规模）忘记将未达起征点增值税结转到营业外收入，要怎样处理？谢谢！
你好！通过以前年度损益调整科目调整出来就可以，汇算清缴调增营业外收入
255楼
2023-02-24 06:14:41
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冷静的秋天：回复QQ老师 现在没有用这个科目了
2023-02-24 06:45:20
QQ老师：回复冷静的秋天你好！那就直接用未分配利润
2023-02-24 07:01:04
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