首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未达起征点的增值税会计处理
分享
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Justin 发表的提问：
请问一下，未达到增值税起征点需要申请普通发票吗
你好，你现在是代开发票吗
271楼
2023-02-28 06:37:04
全部回复
Justin：回复小惑老师 嗯昨天刚刚领了发票
2023-02-28 06:56:30
小惑老师：回复Justin那可以的，你有经济业务可以开票发票
2023-02-28 07:08:57
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 真心cium 发表的提问：
小微企业未达到起征点，享免征增值税的，还需要计提附加税吗？ 如果免征附加税的需要计提附加税吗？
你好，不用计提附加税的
272楼
2023-02-28 06:50:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 糊涂的自行车 发表的提问：
小规模纳税人出售未开票的废料未达到起征点要交增值税？计税依据是收入÷（丨十3%）
小规模纳税人出售未开具发票的废料，未达到起征点不交增值税，计税依据是：收入/（1%2B1%)
273楼
2023-03-01 06:09:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 496442316 发表的提问：
小规模纳税人在开专票和普票的时候做分录有什么区别？都是借 应收账款 贷：营业收入 应交税费-增值税。然后 专票是肯定要缴纳税款的 ，普票达到起征点及未达起征点的怎么处理
您好 开具发票都是一样的这么写分录 专票跟普通发票达到起征点 季末不做账务处理 次月申报缴纳增值税后 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 未达起征点的 季末的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
274楼
2023-03-01 06:24:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
老师，请问小规模企业未达到起征点的增值税额如何记账？
你好，转入营业外收入核算
275楼
2023-03-01 06:48:00
全部回复
『一抹?』：回复暖暖老师 比如说1-3月份未达到起征点，税额申报的时候转入还是1-3月份的时候转入
2023-03-01 07:10:08
暖暖老师：回复『一抹?』3月末转入就可以的
2023-03-01 07:34:02
『一抹?』：回复暖暖老师 申报的时候转入可以吗？
2023-03-01 07:54:55
暖暖老师：回复『一抹?』是的，就是申报那个月时做账转入
2023-03-01 08:22:34
『一抹?』：回复暖暖老师 就是4月份转入是吗？
2023-03-01 08:35:36
暖暖老师：回复『一抹?』3月份的帐是是时候做就啥时候转
2023-03-01 08:50:57
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐崇拜 发表的提问：
企业所得税核定征收，收入金额是不含税金额吗？(增值税未达起征点)
你好，指的是含税金额
276楼
2023-03-02 05:15:03
全部回复
快乐崇拜：回复汪晨老师 好的，谢谢
2023-03-02 05:26:24
汪晨老师：回复快乐崇拜不客气，满意请给五星好评。
2023-03-02 05:43:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 冰冰 发表的提问：
未达起征点的账务处理，二级明细怎么挂 1. 借：应交增值税-销项税额 贷：营业外收入 2. 借：应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
借：应交增值税-销项税额 贷：营业外收入
277楼
2023-03-02 05:34:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模按1%征收增值税，且未达到起征点，增值税转营业外收入是按1%还是按3%？
你好，按照1%的来做的。
278楼
2023-03-02 05:55:53
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
小规模纳税人的增值税季报未达到起征点的填报这样填对吗？
表是填对了，但是还有0.01能不能调？
279楼
2023-03-02 06:21:00
全部回复
1135170720：回复吴月柳 @吴老师：谢谢吴老师
2023-03-02 06:37:39
1135170720：回复吴月柳 @吴老师：0.01不能调了，那是税务机关发票时候的误差
2023-03-02 06:49:23
吴月柳：回复1135170720那你就这么申报然后账上做这0.01到营业外支出
2023-03-02 07:17:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 粗暴的金针菇 发表的提问：
发票，在未达增值税起征点时，需要缴纳附加税（地方税费）吗？
您好！很多地方代开的时候直接就给你交了。
280楼
2023-03-02 06:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我是小规模纳税人，季度销售额22万，没有达到起征点。填增值税申报表未达到起征点栏是蓝色的？是什么原因
你好，你单位登记类型是公司还是个体户？
281楼
2023-03-05 07:44:56
全部回复
坚持：回复邹老师 老师您好！是公司
2023-03-05 08:02:11
邹老师：回复坚持你好，公司类型应当在小微企业免税销售额栏次填写，所以 未达到起征点栏是灰色无法填写的
2023-03-05 08:21:20
坚持：回复邹老师 我就填在免税销售额那一栏了。但就说我达到起征点，要缴纳税款
2023-03-05 08:45:49
邹老师：回复坚持你好，能提供一下你单位增值税申报表是如何填写的图片？
2023-03-05 09:00:03
坚持：回复邹老师 好的。您稍等
2023-03-05 09:28:35
邹老师：回复坚持你好，有找到增值税申报表图片？
2023-03-05 09:55:31
坚持：回复邹老师 老师您好！您收到没？
2023-03-05 10:20:54
邹老师：回复坚持你好，您这个不全啊，第一行，第二行的数据没有看到 我需要一个完整的增值税申报表图片
2023-03-05 10:46:11
坚持：回复邹老师 老师您看了没有呢？
2023-03-05 11:12:06
坚持：回复邹老师
2023-03-05 11:37:53
坚持：回复邹老师
2023-03-05 12:00:25
坚持：回复邹老师 老师！麻烦您在看一下，谢谢
2023-03-05 12:21:40
邹老师：回复坚持你好，你需要把第一行，第三行的数据改为0
2023-03-05 12:48:38
坚持：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-05 13:18:01
邹老师：回复坚持不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 13:42:39
坚持：回复邹老师 老师您好！
2023-03-05 14:05:59
坚持：回复邹老师 我们是小规模纳税人。但季度开票的金额没有达到起征点，开票开的是专票，请问我该怎么填报税申报表呢？
2023-03-05 14:22:25
邹老师：回复坚持你好，把专用发票不含税收入金额填写在第一行
2023-03-05 14:38:03
坚持：回复邹老师 老师！专票必须要缴税是吗？汇算清缴时才退是吗？
2023-03-05 14:48:11
邹老师：回复坚持你好，是的，这个 是不退专用发票缴纳 的增值税的
2023-03-05 15:15:28
坚持：回复邹老师 那意思就是我开专票，不管有没有达到起征点都要缴纳增值税。
2023-03-05 15:27:05
邹老师：回复坚持你好，是的，是这样的
2023-03-05 15:43:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
9月的增值税未达到起征点，10月要把增加税转回来吗？分录怎样写？
是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
282楼
2023-03-05 08:07:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，定期定额个体户申报增值税填写增值税小规模纳税人申报表如果是上个季度开票未达30万是不是直接填写在未达起征点销售额的那一栏，填写应纳增值税销售额显示是要交增值税，填写免征未达起征点是显示不用交增值税。
你好，是的，是这样的。
283楼
2023-03-05 08:30:58
全部回复
回忆的沙漏：回复立红老师 填写在免税未达起征点这一栏吗？季度开票没有超30万增值税要交吗，核定是9万
2023-03-05 08:56:42
立红老师：回复回忆的沙漏你好，是的，不需要交税，
2023-03-05 09:09:16
回忆的沙漏：回复立红老师 正常的话个体户增值税一个季度是9万免税吗，还是30万？
2023-03-05 09:24:41
立红老师：回复回忆的沙漏你好，是月不超过10万，季不超过30万。
2023-03-05 09:43:06
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 润物细无声 发表的提问：
小规模增值税未达到起征点，减免的税费怎么填写增值税减免申报明细表
增值税减免申报明细表 不需要填这个表
284楼
2023-03-05 08:39:00
全部回复
润物细无声：回复吴少琴老师 不填写表的话，减免的税费在哪里体现，请老师明示
2023-03-05 09:07:54
吴少琴老师：回复润物细无声主表里面你填第10行后，直接会出来一个减免税的
2023-03-05 09:27:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
小规模企业卖茶叶税率是多少？是3%吗？有优惠税率吗？未达到起征点免的增值税是怎么处理？如何 做凭证？
你好，小规模企业卖茶叶税率1%，未达到起征点免的增值税 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷营业外收入
285楼
2023-03-06 06:10:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料