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未达起征点的增值税会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈强 发表的提问：
未达起征点的小规模纳税人免征增值税，城建和教育附加同时也免吗？
是的，免征增值税的同时，附加税也是免征的。
256楼
2023-02-24 06:32:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈强 发表的提问：
未达起征点的小规模纳税人免征增值税，城建和教育附加同时也免吗？
是的，免征增值税的同时，附加税也是免征的。
257楼
2023-02-24 06:57:00
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
个体核定为2万元未达到增值税起征点，国地税需要吗？
您好，如果说您是定期定额户而且未达起征点，那么是不需要申报的哦，税务机关的系统会自动批量为定期定额户进行申报。 为您提供解答，祝学习愉快
258楼
2023-02-26 15:38:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税起征点适用范围仅限于个人吗
增值税起征点适用范围仅限于个人吗
259楼
2023-02-26 15:57:19
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邹老师：回复爱笑的流沙是的
2023-02-26 16:17:48
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 发表的提问：
上调增值税起征点问题
你好，刚在省国税局网站上看到“山东将按最高限上调增值税起征点”，请问潍坊青州地区什么时候开始执行，我们小店的营业额现在为5000，是不是就不用缴税了，另外，调整后还能领定额发票吗？.
260楼
2023-02-26 16:23:46
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良老师1：回复根据鲁财税【2011】91号规定，销售货物和应税劳务的起征点为每月销售额20000元。具体执行时间，山东省国税局或地税局会有统一的规定，请按照当地管理局的通知执行。至于贵店的营业额问题，管理局会根据贵店的营业情况以及周边店铺的情况有规范的统一管理。至于发票问题，不受影响。.
2023-02-26 16:53:27
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税如果季度未达起征点，增值税要先转未交增值税还是直接计入营业外收入呢
您好，是的，转营业外收入
261楼
2023-02-26 16:33:34
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玲：回复宸宸老师 那需要做一笔借应交税费-应交增值税贷应交税费-未交增值税吗
2023-02-26 16:53:48
宸宸老师：回复玲您好，不需要结转到未交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-26 17:11:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
未达到起征点免增值税，城建税申报是不是也是按照增值税319.26征，还是按0申报
你好，这种情况，城建税计税依据填写0 的
262楼
2023-02-26 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 感性的大炮 发表的提问：
小规模纳税人未达到起征点，申报的时候未达起征点销售额那里填什么
你好，计入未达起征点销售额或小微企业免税销售额栏次
263楼
2023-02-27 05:42:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 晶 发表的提问：
小规模去税务局开增值税专用发票，未达到起征点需要交增值税吗
您好 小规模去税务局开增值税专用发票，未达到起征点需要交增值税
264楼
2023-02-27 06:06:57
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晶：回复bamboo老师 为什么呢
2023-02-27 06:17:40
bamboo老师：回复晶专票开了过后给购货方抵扣了进项 这个进项税额应该由您承担 普票的话 购货方不抵扣进项 所以不用您缴纳 不然的话 国家就亏了啊
2023-02-27 06:29:28
晶：回复bamboo老师 在税务局开的专票，和自己税控机开的专票都怎么交这笔增值税呢，
2023-02-27 06:54:48
bamboo老师：回复晶您签订了三方协议的话 税务代开当场扣款 自己开具的话 季度申报的时候扣款
2023-02-27 07:12:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
6月份报小规模企业增值税的时候 未达起征点 如何申报
你好填写在10栏免税销售额里面去申报
265楼
2023-02-27 06:30:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，未达到起征点的增值税额要不要转到其他业务收入？
结转到营业外收入里面的。
266楼
2023-02-27 06:43:26
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海英：回复郭老师 老师，如果结转到营业外收入，填所得税表中的营业收入，是主营收入＋营业外收入之和，与增值税的收入不一致
2023-02-27 07:02:37
郭老师：回复海英还是一致的，你利润表的营业收入，不就是主营业务收入加其他业务收入吗？
2023-02-27 07:17:01
郭老师：回复海英业外收入，这个也不需要交增值税，你申报增值税的时候也是填写不含税的收入。
2023-02-27 07:39:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
小规模纳税企业，未达起征点的收入如何帐务处理，分录如何做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
267楼
2023-02-27 06:53:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 幸福的儿 发表的提问：
老师，小规模未达到起征点所增值税申报表这样填对
填写增值税申报表主表的第10栏数据，是收入的不含税的金额填入此行
268楼
2023-02-28 05:27:23
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幸福的儿：回复江老师 老师填上下面22.24栏的数也不变，也是负数，能不能把24栏的数填到23栏，24栏的数就没有数
2023-02-28 06:22:46
江老师：回复幸福的儿后面的数据就是自动计算。如果是预交了税款，就是填写，如果没有开具专用发票，季度收入小于30万元，就是免税了。
2023-02-28 06:38:21
幸福的儿：回复江老师 没预交过所得税，那么说22.24栏负数对了，不用把24栏变成零数了？
2023-02-28 06:52:22
江老师：回复幸福的儿你将增值税主表的左边内容拍全了，我帮助你看一下，应该是数据填写有问题
2023-02-28 07:05:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一一 发表的提问：
小规模增值税申报未达起征点需要填哪几个申报表？
你好！只需要填报主表就可以了。
269楼
2023-02-28 05:51:25
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 无情的老师 发表的提问：
小规模企业未达增值税起征点签订的合同还用交印花税么？
你好，签订的合同要交印花税
270楼
2023-02-28 06:13:33
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