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未达起征点的增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
小规模未达起征点的增值税怎么账务处理呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
16楼
2022-11-30 10:17:07
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朱1223：回复邹老师 那就是说这部分要要缴纳所得税？？对不
2022-11-30 10:35:29
邹老师：回复朱1223你好，是的，需要计入利润总额计算企业所得税的
2022-11-30 10:51:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师你好 咨询一下，未达起征点的增值税及附加怎么做会计账务处理
您是小规模纳税人吗？
17楼
2022-11-30 11:42:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税未达起征点如何做会计分录
借：应交税费贷：营业外收入
18楼
2022-11-30 12:59:58
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
民非企业未达起征点的会计分录处理？
您好，您的问题问得不明白，请核对后再重新提问
19楼
2022-11-30 14:23:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师：小规模未达起征点增值税分录怎么处理?
借应交税费 -应交增值税 贷营业外收入
20楼
2022-11-30 15:46:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心若向阳，无畏悲伤 发表的提问：
增值税未达起征点转营业外跨年要怎么处理
借应交税费-增值税 贷以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
21楼
2022-11-30 16:13:48
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心若向阳，无畏悲伤：回复吴少琴老师 第二部是借以前年度损益调整吗？怎么有两个贷方
2022-11-30 16:51:25
吴少琴老师：回复心若向阳，无畏悲伤不好意思，是 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-11-30 17:14:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 霜叶 发表的提问：
老师，请问未达到起征点免征的增值税怎么进行账务处理？
您好 未达到起征点免征的增值税转到营业外收入科目
22楼
2022-11-30 16:38:46
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霜叶：回复bamboo老师 我们公司是小规模，但是也开具了一部分专票，借：应交税费—增—销项税额 贷：应交税费—增—转出未交增值税（就要交的部分） 营业外收入
2022-11-30 17:06:24
霜叶：回复bamboo老师 麻烦老师帮我看一下，这样对吗？
2022-11-30 17:25:00
bamboo老师：回复霜叶专票的税额要缴纳的 都应该用应交税费-应交增值税科目核算 不需要缴纳的直接转入营业外收入科目 需要缴纳的 申报后缴款 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2022-11-30 17:39:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 三妹 发表的提问：
小薇企业增值税优惠政策中，未达起征点，不交增增值税，那我会计账务中的增值税应该怎么处理。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
23楼
2022-11-30 16:49:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A apple 发表的提问：
个体户未达起征点开了1个点发票。增值税申报表填写未达起征点免税额，自动跳出3个点税率。差额的2个点如何处理。
你好，未达到月十万元，可以在报表填写减免税那栏
24楼
2022-12-01 09:03:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
增值税不达起征点的账务处理
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
25楼
2022-12-01 09:31:12
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Ae…柠檬：回复江老师 做收入的时候已经贷方科目应交增值税，还要再加一个明细科目增值税-减免税费吗？
2022-12-01 10:10:51
江老师：回复Ae…柠檬你直接用“应交税费——应交增值税”科目核算的，那么这个分录就是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2022-12-01 10:24:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人申报季度增值税时销售额未达起征点，但是11行未达起征点是灰色填不进去，如何处理
公司填写是10行下面，
26楼
2022-12-01 09:42:24
全部回复
燕子：回复maize老师 老师就是这张表
2022-12-01 10:00:24
maize老师：回复燕子第3栏不填写，不含税销售额填写10行
2022-12-01 10:18:43
燕子：回复maize老师 如果填免税是不是还要填附表，因为我们公司就属于未达起征点
2022-12-01 10:37:42
maize老师：回复燕子不需要，需要交税才填写减免表
2022-12-01 11:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sure? 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理月底忘记做可以放到月初做吗？
你好，月底忘记了那就只能在月初补做结转分录了
27楼
2022-12-01 09:47:25
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sure?：回复邹老师 老师，具体分录怎么做呢？反方向结转增值税放在营业外收入吗？您可以示范一下吗
2022-12-01 10:06:40
邹老师：回复sure?你好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-01 10:19:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Zora 发表的提问：
小规模增值税未达起征点的会计分录怎么做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
28楼
2022-12-01 10:14:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
29楼
2022-12-04 10:31:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
30楼
2022-12-04 10:45:04
全部回复
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