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未达起征点的增值税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 为你所用 发表的提问：
附加税是根据每月收入时的增值税计提的，季末时计提的增值税未达起征点，增值税再做营业外收入冲减点，附加税该怎么处理
季度计提，不需要交增值税附加税也不需要缴纳冲回你之前计提的附加税
61楼
2022-12-12 09:54:49
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为你所用：回复maize老师 那我是按每月计提的，把之前月份计提附加税的分录删掉就可以了
2022-12-12 10:09:28
maize老师：回复为你所用是的，删除就可以，重新结转损益哈
2022-12-12 10:27:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
未达起征点，需要缴纳增值税吗？
您好！现在是按月申报的，在月度收入3万，季度申报的9万以下是免增值税的。
62楼
2022-12-12 10:14:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云中修月 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点，增值税的附加税还要计算吗？如果计算，哪下季度会计处理是红字冲吗？
你好，附加税不用计提
63楼
2022-12-13 08:52:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彪壮的眼睛 发表的提问：
想问下小规模未达起征点，免税的增值税，那我当月账务处理还需不需要计提附加税呢？
这样情况下，是不需要计提附加税的。
64楼
2022-12-13 09:19:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补结转上年未达起征点的增值税，怎么写分录合理
你好，是上年应转入营业外收入没有转么
65楼
2022-12-13 09:44:52
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鱼小宝：回复立红老师 是的，老师
2022-12-13 10:00:43
立红老师：回复鱼小宝你好 借，应交税费一应增 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费 一应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
2022-12-13 10:15:47
鱼小宝：回复立红老师 老师没有交所得税的话，就不用写所得税那笔分录了？
2022-12-13 10:38:54
立红老师：回复鱼小宝你好， 是的，是这样的
2022-12-13 11:06:39
鱼小宝：回复立红老师 财务系统没有以前年度科目，可以直接 借，应交税费，销 贷，未分配利润 这样合理吗
2022-12-13 11:35:32
立红老师：回复鱼小宝你好，没有，是可以的。
2022-12-13 11:56:25
鱼小宝：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-13 12:24:54
立红老师：回复鱼小宝不客气的，祝您学习愉快
2022-12-13 12:43:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 久石传媒 发表的提问：
未达起征点，为何增值税不是0？
您好 请问是开具的专票还是普通发票
66楼
2022-12-13 10:12:00
全部回复
久石传媒：回复bamboo老师 普票
2022-12-13 10:26:20
久石传媒：回复bamboo老师 表中数据都是系统算出来的
2022-12-13 10:44:43
bamboo老师：回复久石传媒那您把1栏跟3栏的数据删除 填到10栏跟9栏 然后19栏跟20栏填税额
2022-12-13 10:59:59
久石传媒：回复bamboo老师 数据无法删除
2022-12-13 11:16:20
bamboo老师：回复久石传媒那19栏跟20栏可以填数据么
2022-12-13 11:30:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
小规模没达到起征点，当期的增值税要做处理不？
你好，季度末转入营业外收入
67楼
2022-12-14 09:37:38
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微不足道……：回复徐阿富老师 借：应交税费 贷：营业外收入-未达到起征点 请问是这样吗？
2022-12-14 09:59:32
徐阿富老师：回复微不足道……你好，是的，没错，就是这样的
2022-12-14 10:13:50
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
小规模未达到起征点免征增值税该计入什么科目
计入营业外收入科目就行
68楼
2022-12-14 09:51:10
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 11 发表的提问：
未达起征点的增值税是当季度末结转到营业外收入，还是下个季度结转？未达起征点的增值税是否还需要计提城建税等，谢谢
你好，嗯额， 下个季度结转也可以的呢，不用计提
69楼
2022-12-14 10:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
2015年尚未营改增，餐饮业的税率为5%，未达起征点。如何做账务处理
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 营业税不做计提就是了
70楼
2022-12-15 10:33:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 默默的日记本 发表的提问：
增值税未达起征点的附加税怎么申报
你好 0申报就可以的
71楼
2022-12-15 10:45:32
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紧张的羊 发表的提问：
未达增值税起征点减免的增值税要交所得税吗？
你好！ 需要交的。
72楼
2022-12-15 11:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ V.V 发表的提问：
小规模纳税人开票后需要计提增值税吗？开票未达到起征点这个增值税需要怎么处理，分录是什么？
您好！需要的。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。
73楼
2022-12-18 09:57:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ WATER 发表的提问：
未达到起征点的增值税，是不是不用计提附加税啊？
你好，是的，不交增值税，就不用计提附加税
74楼
2022-12-18 10:03:40
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模按季申报增值税，未达到起征点，这个季度每个月的账务处理怎么做？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
75楼
2022-12-18 10:30:06
全部回复
????J.ing????????：回复宋生老师 那应交税费上面会一直有数据啊？
2022-12-18 10:46:19
宋生老师：回复????J.ing????????你好！比如2季度的，你现在申报，不用交税 那么这个月做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入0税收减免。
2022-12-18 11:15:41
????J.ing????????：回复宋生老师 知道了，谢谢老师
2022-12-18 11:42:56
宋生老师：回复????J.ing????????你好！不用客气的了。
2022-12-18 12:12:37
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