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未达起征点的增值税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ YF1508 发表的提问：
请问销售服务中未达起征点增值税的会计分录怎么写
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
46楼
2022-12-07 09:49:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 北面山坡-财务 发表的提问：
未达起征点的差额征税怎么报增值税
你好，直接在免税销售额里面填写。
47楼
2022-12-08 13:01:20
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北面山坡-财务：回复月月老师 请问 免税销售额 的金额是税控盘上的 销售额-扣除额吗？ 税票上的税额和销售额*税率不等啊
2022-12-08 13:18:13
月月老师：回复北面山坡-财务你好，免税销售额就是你当月的不含税收入。
2022-12-08 13:33:48
北面山坡-财务：回复月月老师 我们是差额征税。不含税收入是80000，正常的话是税额=80000*3%（税率）=2400 但是我们要扣除90%的差额征税 那么就是80000*（1-90%）*3%=240 [税票上的税额也是240] 如果按照免税销售额扣除的话 我就可以免2400 但是税控盘上的税款就只有240 根本都没有免到这么多金额呀
2022-12-08 13:53:12
月月老师：回复北面山坡-财务你好，税控盘可以全部留底，需要缴纳增值税的时候再抵减。
2022-12-08 14:10:04
北面山坡-财务：回复月月老师 那请问老师一下 我应该填哪几项呢？
2022-12-08 14:21:05
月月老师：回复北面山坡-财务你好，只填第9行免税销售额。
2022-12-08 14:37:15
北面山坡-财务：回复月月老师 请问一下我应该填①、②、③哪个数据呢？
2022-12-08 15:01:17
月月老师：回复北面山坡-财务你好，免税销售额那里填12000-11400=600/1.03
2022-12-08 15:12:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
老师，请问小规模公司开具增值税发票未达到起征点的账务得怎样处理？会计分录怎样做账？
您好，您正常做借应收账款带主营业务收入应交税费-应交增值税
48楼
2022-12-08 13:29:14
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亲情一家亲：回复文老师 但未达到起征点的这部分销项税额都不用缴费，需要在做分录冲回吗？
2022-12-08 13:43:16
文老师：回复亲情一家亲在季度末的时候，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-08 13:57:26
亲情一家亲：回复文老师 那这样到年汇缴所得税需要把这营业外收入再调增吗？
2022-12-08 14:18:31
文老师：回复亲情一家亲您记入营业外收入就已经记入利润总额了，不需要再调整
2022-12-08 14:44:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 怎样 发表的提问：
未达起征点的增值税 如何填报
你好，是公司还是个体户？
49楼
2022-12-08 13:41:51
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怎样：回复邹老师 是 公司
2022-12-08 14:02:39
邹老师：回复怎样你好，在小微企业免税销售额填写申报
2022-12-08 14:15:04
怎样：回复邹老师 就不填 其他的？
2022-12-08 14:29:30
怎样：回复邹老师 那是 个体工商户 又如何填
2022-12-08 14:48:42
邹老师：回复怎样你好，个体户计入未达起征点销售额栏次
2022-12-08 15:14:24
怎样：回复邹老师 老师 未达起征点 是含税9万 还是不含税9万？
2022-12-08 15:32:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
50楼
2022-12-08 13:59:59
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2022-12-08 14:26:28
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2022-12-08 14:38:06
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2022-12-08 15:02:45
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2022-12-08 15:25:16
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2022-12-08 15:53:46
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2022-12-08 16:16:33
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2022-12-08 16:40:40
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2022-12-08 16:50:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
51楼
2022-12-09 09:28:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1936 发表的提问：
未达起征点的增值税如何做账
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
52楼
2022-12-09 09:48:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 千雁 发表的提问：
老师，未达起征点的个体工商户申报增值税时，就填11栏吗，未达起征点税额用填不。
你好，是的，就填写在这里的减免税，就不用缴税了，
53楼
2022-12-09 10:02:56
全部回复
千雁：回复庄老师 我就填了第11栏，可是不通过，是不还得填未达起征点相应的税额了，好像是第19栏
2022-12-09 10:19:48
千雁：回复庄老师 疫情期间，原来3％的税率开成1%了，我在第11栏填1%的销售净额吗
2022-12-09 10:48:45
庄老师：回复千雁你好，要在11栏填写全部金额，
2022-12-09 11:10:00
千雁：回复庄老师 价税合计金额吗
2022-12-09 11:28:28
庄老师：回复千雁你好，是的，是这样的，
2022-12-09 11:41:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇气的大米 发表的提问：
未达起征点免交的增值税需要计提附加税吗
不用 未达起征点免交的增值税不需要计提附加税
54楼
2022-12-09 10:27:50
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 张曹宝玉 发表的提问：
计提的增值税未达起征点不交税怎么做分录
你好，进入借应交税费-应交增值税（减免税金），贷营业外收入
55楼
2022-12-09 10:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ katlyn 发表的提问：
小规模未达起征点不用交增值税的话 需要做什么会计分录
减免的 借应交税费 贷营业外收入
56楼
2022-12-11 11:08:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
未达起征点免征增值税怎么做分录
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
57楼
2022-12-11 11:14:23
全部回复
燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 11:32:53
maize老师：回复燕子满意请给五星好评，谢谢
2022-12-11 11:51:06
燕子：回复maize老师 赊销还没收到款项，怎么写摘要呀？我见之前的会计直接写收到某某款了
2022-12-11 12:09:15
maize老师：回复燕子没有收款到就销售xx
2022-12-11 12:24:58
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微笑 发表的提问：
未达起征点的增值税怎么做分录
你好，未达起征点可以吧应交税费转入营业外收入
58楼
2022-12-11 11:23:59
全部回复
微笑：回复王晶老师 那这样就要交企业所得税
2022-12-11 11:41:16
微笑：回复王晶老师 那这样做分录要交企业所得税吗
2022-12-11 12:05:30
王晶老师：回复微笑要缴纳所得税的呢
2022-12-11 12:17:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点季报减免税额是在9月计入营业外收入还是在10月再处理呢?未达起征点还用做计提营业税金及附加的处理吗
你好，需要在9月份做减免增值税分录 增值税免征了，附加税也就免征了，免征了就不需要计提的
59楼
2022-12-12 09:13:41
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小女人 发表的提问：
小规模纳税人在开专票和普票的时候做分录有什么区别？都是借 应收账款 贷：营业收入 应交税费-增值税。然后 专票是肯定要缴纳税款的 ，普票达到起征点及未达起征点的怎么处理2019-12-27 21:57 您好  开具发票都是一样的这么写分录 专票跟普通发票达到起征点 季末不做账务处理 次月申报缴纳增值税后 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 未达起征点的 季末的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这里的达到起征点和未达起征点是什么意思?
这个就是小规模优惠政策，如果季度销售额超过30万交税，反之不交。这里的起征点就是是否超过30万
60楼
2022-12-12 09:32:28
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