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其他应收款计提坏账会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
我们公司有一笔帐龄在一年的其他应收款60万，应该怎么计提坏帐，分录怎么做？谢
你好，借；信用减值损失，贷；坏账准备
136楼
2023-01-10 07:24:44
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开心就好：回复邹老师 到底是资产减值损失还是信用减值损失？怎么和另外一个老师回复的不一样？
2023-01-10 07:47:24
邹老师：回复开心就好你好，是通过信用减值损失科目核算 之前是通过资产减值损失科目核算，后面有调整到信用减值损失科目来核算的
2023-01-10 08:05:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ゛指尖的阳光丶 发表的提问：
老师们好，计提社保和缴纳社保分录做完了，个人那部分其他应收款余额，怎么做才能冲完没余额了
您好 什么原因造成的有余额？多扣了个人的 还是少扣了个人的
137楼
2023-01-10 07:40:03
全部回复
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 就是第一次缴纳社保补交1到6月份的社保，个人承担的那部分做的其他应收款
2023-01-10 08:06:53
bamboo老师：回复゛指尖的阳光丶我知道 什么原因会有余额 正常的应该是单位代缴的跟扣个人的金额一致的
2023-01-10 08:28:37
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 我不知道我做的分录对不
2023-01-10 08:57:32
bamboo老师：回复゛指尖的阳光丶您发放工资的时候分录怎么写的
2023-01-10 09:17:34
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 分录怎么写
2023-01-10 09:34:12
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 发放的时候写借，应付职工薪酬—工资，贷，库存现金
2023-01-10 09:52:06
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 是应该发放的时候写贷加上其他应收款吗
2023-01-10 10:16:38
bamboo老师：回复゛指尖的阳光丶应该发放的时候写贷加上其他应收款 对的
2023-01-10 10:45:27
゛指尖的阳光丶：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-01-10 10:58:13
bamboo老师：回复゛指尖的阳光丶不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-10 11:09:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鳗鱼板凳 发表的提问：
2.甲企业2019年底应收账款余额为200.000元，坏账准备计提比率为0.3%。 (1)计算本年应计提坏账准备，并作会计分录。 (2)2020年确认坏账损失400元。 (3)上述已确认坏账损失后又收回300元。 (4)2020年底，甲企业应收账款余额为300000元，坏账准备计提比率为0.2%，计算此时应计提坏账准备，并作会计分录。 要求：根据以上业务作出相应的会计处理。(15分)
同学你好， 1； 200000*3%=60000 借，信用减值损失600 贷，坏账准备600 2； 借，坏账准备400 贷，应收账款400 3； 借，应收账款300 贷，坏账准备300 同时 借，银行存款300 贷，应收账款300 4； 借，信用减值损失——300000*0.2%加上400减300减600 贷，坏账准备
138楼
2023-01-10 07:58:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
社保去年计提的比较乱，其他应收款多提了该怎么调分录呢
您好！红字分录冲减就可以了。
139楼
2023-01-10 08:23:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小全a 发表的提问：
老师好 请问计提应收账款的坏账准备应怎样做会计分录 谢谢
您好，借 资产减值损失 贷 坏账准备
140楼
2023-01-11 06:55:55
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张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 焱兰 发表的提问：
其他应收款中代垫五险需要计提坏账吗
您好，其他应收款不用计提坏账。
141楼
2023-01-11 07:19:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ mark 发表的提问：
计提其他应收款账务处理分录
请给出具体的业务背景
142楼
2023-01-11 07:45:13
全部回复
mark：回复张艳老师 就是原先挂其他应收款科目下的其他应收外部单位款，这个不能直接借：坏账准备贷：其他应收款—**，要怎么做分录才合理呢
2023-01-11 08:02:18
张艳老师：回复mark需要先做一笔 借：资产减值损失 贷：坏账准备 之后如果核销掉的话，才需要做您上面列的分录。
2023-01-11 08:18:17
mark：回复张艳老师 老师您看这样做分录可以吗，见附图
2023-01-11 08:46:52
张艳老师：回复mark是的，核销坏账是这样处理的。
2023-01-11 08:58:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 自信的故事 发表的提问：
坏账准备--应收账款科目期初贷方余额10000元12月31日应收账款余额为1200000元经减值测试应收账款的预计未来现金流量为1160000元不考虑其他因素，计算甲公司期末应计提的坏账准备，并编制会计分录
同学你好 ，计算甲公司期末应计提的坏账准备，并编制会计分录 1200000减1160000减10000=30000 借，信用减值损失 贷，坏账准备
143楼
2023-01-11 07:54:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
现在预付账款可以计提坏账准备吗还是一定要转到其他应收款才能计提坏账准备
预付账款可以计提坏账准备的。
144楼
2023-01-11 08:21:00
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泡泡糖：回复邹老师 如果一个客户应收账款1000元，然后计提了坏账准备500元，以后客户还钱了，那计提的坏账准备还要不要冲会成零
2023-01-11 08:35:09
邹老师：回复泡泡糖坏账收回了是需要冲销计提的坏账的
2023-01-11 08:55:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 余悦 发表的提问：
应收账款计提坏账的分录怎么做？
借信用减值损失， 贷坏账准备 借坏账准备 贷应收账款
145楼
2023-01-12 07:00:28
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余悦：回复郭老师 第二笔分录是不是确定应收账款无法收回时冲减应收账账的？
2023-01-12 07:22:58
郭老师：回复余悦对的是的，是这么做的。
2023-01-12 07:36:22
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我在金蝶系统结转坏账的分录这样做对吗？借：坏账-其他应收款坏账 借：其他应收款 负数
账务处理可以这样。
146楼
2023-01-12 07:29:01
全部回复
北巷初晴：回复岳老师 好的，谢谢
2023-01-12 07:41:43
岳老师：回复北巷初晴不客气，祝工作顺利。
2023-01-12 08:08:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我们的账本应收账款余额借方是负数 老板说已经没这个账了 会计分录该如何清掉 应收账款余额在借方老板说账清掉的时候 会计分录借：其他应收款 贷：应收账款X单位
如果这个负数确实付不出去，借 应收账款 贷营业外收入。
147楼
2023-01-12 07:54:11
全部回复
杜鑫：回复方老师 那应付账款余额是负数呢，是借:营业外收入贷:应付账款吗
2023-01-12 08:19:14
方老师：回复杜鑫应付账款的话，借方是营业外支出 。
2023-01-12 08:39:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐 发表的提问：
A公司为供货商，付款40000，其中有20000保证金，20000为货款，这个会计分录怎么做，是货款为应收账款科目，保证金为其他应收款，还是要统一科目
你好，货款计入应付，保证金计入其他应收款
148楼
2023-01-12 08:20:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 君無戲言 发表的提问：
应收客户开票税点会计分录怎么做呀，借：应收账款 贷：用什么科目，其他应收款吗，内帐
你好 内账 借 应收账款 贷 应交税费
149楼
2023-01-27 08:25:08
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君無戲言：回复答疑苏老师 是内帐里面的税点，开票加点，不是发票里面的
2023-01-27 08:52:07
答疑苏老师：回复君無戲言你好 内账没有固定的格式 也可以直接 借 应收账款 贷 主营业务收入 交税你们就计入费用。
2023-01-27 09:02:15
君無戲言：回复答疑苏老师 好的
2023-01-27 09:26:17
答疑苏老师：回复君無戲言祝同学工作顺利哦！
2023-01-27 09:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
老师，确认并转销的应收账款以后又收回了会计分录是不是借：应收账款，贷：坏账准备，另外计提坏账准备的分录要不要冲掉？
已确认并转销的应收款项以后又收回的账务处理 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 计提的不需要冲掉
150楼
2023-01-27 08:40:22
全部回复
徐莲：回复邹老师 如果不冲的话那坏账准备不是计提多了吗？
2023-01-27 09:01:04
邹老师：回复徐莲以后计提坏账的时候，会考虑余额的
2023-01-27 09:28:13
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