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其他应收款计提坏账会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ wyn 发表的提问：
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业的预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产，撤销等原因已经无法再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。 请问这种说法是否正确？
你好，这个说法是正确的
211楼
2023-02-14 06:37:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，计提应收账款的坏账准备，怎么写会计分录 ，计提存货跌价准备又怎么写会计分录
同学你好，计提坏账准备，借：作用减值损失，贷：坏账准备。计提存货跌价准备，借：资产减值损失，贷：存货跌价准备。
212楼
2023-02-14 07:00:39
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东南西北：回复王雁鸣老师 我也是这样做的，但是资产负债表不平，就是负责和所有者权益少了，计提坏账准备和存货减值准备的数
2023-02-14 07:23:43
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那是因为你计提后，没有结转损益的原因，或者你的报表没有包括未过账的凭证的原因。
2023-02-14 07:39:59
东南西北：回复王雁鸣老师 结转损益了的在贷方
2023-02-14 08:05:25
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，那有可能是资产负债表设置取数公式，没有包括损益类科目。
2023-02-14 08:17:41
东南西北：回复王雁鸣老师 那这种怎么解决老师
2023-02-14 08:36:11
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这种情况的话，需要设置资产负债表的取数公式。
2023-02-14 08:50:46
东南西北：回复王雁鸣老师 怎么设置取数公式
2023-02-14 09:19:46
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，贵公司使用的是什么财务软件呢，建议直接咨询财务软件供应商的客服人员解决。
2023-02-14 09:45:22
东南西北：回复王雁鸣老师 用友畅捷通
2023-02-14 10:13:04
王雁鸣老师：回复东南西北同学你好，这个用友的话，建议咨询用友客服人员来设置取数公式吧，我平时使用的是金蝶，不好意思了。
2023-02-14 10:41:16
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某市农业局财务报经批准核销无法收回的应收账款和其他应收款的会计分录怎么做？
某市农业局财务报经批准核销无法收回的应收账款和其他应收款的会计分录怎么做？
213楼
2023-02-14 07:17:59
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田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一
2023-02-14 07:35:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忐忑的老虎 发表的提问：
公司内部股东之间股权转让：股东A原实缴金额270万，股东B原实缴金额270万，股东C实缴金额270万。现A股东转让股权261.9万元给C股东。现A股东账面上的其他应收款415万，作为付给A股东的退股资金，请问会计分录怎么做？
A实际资本270万，以261.9转让，也就是亏损38.1。415什么意思
214楼
2023-02-15 05:40:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Wuli叶子 发表的提问：
老师您好！请问下： （1）做外账，没有票据（票据是包含对方开的票和收据吗？）的业务是直接挂账吗？借其他应收款？ （2）做外账，公户转老板私户（或者财务私户），用于平时日常的开支，（会计分录：借其他应收款，贷银行吗？），报销时，这些开支中有票据的，也有没有票据的：有票据报销处理：借费用，贷其他应收款？ 没有票据的报销处理怎么处理呢？（是挂账吗） 麻烦老师帮忙解答下，谢谢
您好！是的。包括的。可以先挂着 没有票据的也是一样的处理。
215楼
2023-02-15 05:59:53
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Wuli叶子：回复宋生老师 没有票据也是：借费用，贷其他吗？ 再请问下：用私人账户从阿里采购的产品，没有票据，阿里供应商直接代发，没有入库，这个怎么处理？谢谢
2023-02-15 06:21:37
宋生老师：回复Wuli叶子你好！是的。分录是一样的做。 没有入库，没有票据，不做分录。
2023-02-15 06:44:58
Wuli叶子：回复宋生老师 不做分录的话，这笔开支挂着吗？
2023-02-15 07:01:13
宋生老师：回复Wuli叶子你好！你有付了钱是吗
2023-02-15 07:27:46
Wuli叶子：回复宋生老师 有的，网上交易，现付现发货的
2023-02-15 07:56:49
宋生老师：回复Wuli叶子你好!n那你借预付账款 贷银行存款等
2023-02-15 08:10:56
Wuli叶子：回复宋生老师 而且这个是公户转私户，私户采购的，那报销不做吗
2023-02-15 08:24:25
宋生老师：回复Wuli叶子你好！什么单据都没有，没办法做啊。 只付了钱，就先做付钱的分录
2023-02-15 08:51:36
Wuli叶子：回复宋生老师 那借预付账款，贷其他应收款可以吗？ 老师，如果是内账的话，是怎么处理呢
2023-02-15 09:06:04
宋生老师：回复Wuli叶子你好！你是付了钱啊。为什么是其他应收呢？你是钱减少了
2023-02-15 09:29:56
Wuli叶子：回复宋生老师 直接从公户转这笔钱是这样做，但因为公户转一笔钱给私户，挂在了其他应收，私户把这一笔钱用于平时的开支和采购产品，所以是其他应收￣□￣｜｜
2023-02-15 09:57:36
宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。如果是这样，是可以的
2023-02-15 10:13:37
Wuli叶子：回复宋生老师 好的，谢谢老师! 老师像以上情况如果是做内账的话，采购产品，供应商代发：借发出商品，贷应付账款；借应付账款，贷其他应收款，之后收入的确认和成本结转，这样处理对吗？
2023-02-15 10:27:39
宋生老师：回复Wuli叶子您好！可以的。可以这样。内帐其实自己清楚就好了
2023-02-15 10:53:35
Wuli叶子：回复宋生老师 好的，非常感谢老师的解答！谢谢
2023-02-15 11:04:26
宋生老师：回复Wuli叶子你好！不用客气的了。
2023-02-15 11:27:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Ting 发表的提问：
多收了员工的社保后怎么做会计分录平其他应收款
你好，不用专门做会计分录，下次法工资的时候少收就可以了。
216楼
2023-02-15 06:20:40
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Ting：回复答疑苏老师 问题是离职了
2023-02-15 06:39:47
答疑苏老师：回复Ting你好，那这个钱不用退给职工的话，就是借 其他应收款  贷 营业外收入。
2023-02-15 07:00:50
Ting：回复答疑苏老师 3月计提工资的时候计提了，四月份发工资的安3月计提那笔，但4月1号人离职了，其他应收款就有余额了，怎么平
2023-02-15 07:15:17
Ting：回复答疑苏老师 其他应付款里有挂社保局的，前几年的账留下来的，但社保都有上交了，这个怎么办
2023-02-15 07:28:10
答疑苏老师：回复Ting你好，就是转入营业外收入科目。
2023-02-15 07:48:15
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
审计时要求一笔个人的其他应收款20万全部计提坏账准备，那在录资产负债表时，是不是在把其他应收款的借方期末余额减去坏账准备的贷方余额的，得出的数字登在资产负债表的其他应收款的会计科目中
你好，是的，全部计提坏账的话，资产负债表中为零
217楼
2023-02-15 06:50:10
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申屠虹旭：回复淑女老师 噢，好的，我是没看到资产负债表中没有坏账准备这个会计科目，那到时如果确认坏账准备了呢？
2023-02-15 07:16:09
淑女老师：回复申屠虹旭你好，如果全部确认坏账的话，转销应收和坏账，余额均为零
2023-02-15 07:45:22
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
34. 下列关于坏账准备的说法中，正确的有（　　）。 A.除了对不需上缴财政的应收账款和其他应收款计提坏账准备外，其他资产均未要求计提减值准备 B.事业单位可以采用应收款项余额百分比法、账龄分析法、个别认定法等计提坏账准备 C.提取坏账准备时，借记“其他损失”科目，贷记“坏账准备”科目 D.在某一会计期末运用个别认定法的应收款项，应从用其他方法计提坏账准备的应收款项中剔除 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：ABD 我的答案：ABD 参考解析： 选项C，提取坏账准备时，借记“其他费用”科目，贷记“坏账准备”科目。ACD怎么理解？
A：就是只有应收账款和其他应收款计提坏账准备 C：应该是借记资产减值损失，而不是其他损失 D：意思是个别认定计提了的，其他方法计算时不能重复
218楼
2023-02-15 07:17:59
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梦里不知身是客：回复风老师 C事业单位是其他费用呀，企业是信用减值损失呢
2023-02-15 07:54:57
风老师：回复梦里不知身是客事业单位提取坏账准备时，借记“其他费用”科目，贷记“坏账准备”科目。 题目中是其他损失，所以错了
2023-02-15 08:18:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奔跑在会计路上的小兵 发表的提问：
下面中应计提坏账准备有。A.。应收账款 B,应收票据..C.。预付账款。D。其他应收款。请问下，为什么也要选C
因为应收票据从实质上讲，也是应收账款，因此需要计提坏账
219楼
2023-02-16 06:42:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 杨晓帆 发表的提问：
结转上一年度在账龄分析法下计提应收账款的坏账，会计分录咋列
你好，坏账你所谓的结转是计提还是冲回
220楼
2023-02-16 07:09:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunlight小龙 发表的提问：
确认无法收回的应收账款怎么做会计分录？前面未计提坏账准备
你用的是企业会计准则么？
221楼
2023-02-16 07:14:59
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Sunlight小龙：回复maize老师 小企业会计准则
2023-02-16 07:38:27
Sunlight小龙：回复maize老师 用的是小企业会计准则
2023-02-16 07:52:51
maize老师：回复Sunlight小龙发生的时候做借营业外支出 贷应收账款
2023-02-16 08:10:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 无辜的糖豆 发表的提问：
X企业采用应收账款余额百分比法计提坏账。2019年末应收账款余额400万元，2020年发生坏账6000元，2020年末应收账款余额260万元，坏账准备金提取率5‰。作有关会计分录
您好，根据您的描述，期初坏账准备2万元，期末坏账准备1.3万元。所以本期计提坏账准备=1.3-2%2B0.6=-0.1万元。所以借：信用资产损失-0.1贷：应收账款-坏账准备-0.1。
222楼
2023-02-19 08:18:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鲤鱼皮带 发表的提问：
某企业采用“余额百分比法”对应收账款计提坏账准备，根据以往经验确定坏账损失率为3%。2017年，“坏账准备”账户年初贷方余额为1000元当年未发生坏账，年末应收账款余额为250000元。2018年确认坏账500元，年末应收账款余额为350000元。2019年上年确认的坏账500元得以收回，年末应收账款余额为200000元。要求: (1)编制2017年计提坏账准备的会计分录; (2)编制2018年确认坏账及年末计提坏账准备的会计分录;(3)编制2019年收回坏账的会计分录。
2017年分录，借，资产减值损失，6500，贷，坏账准备6500 2018确认坏账，借，坏账准备500，贷，应收账款500 2018年计提坏账，借，资产减值损失2500，贷，坏账准备2500 2019年收回坏账，借，应收账款，500，贷，坏账准备500 借，银行存款500，贷，坏账准备500 年末计提坏账，借，资产减值损失，-5000，贷，坏账准备-5000
223楼
2023-02-19 08:44:52
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 星星 发表的提问：
上年其他应收款计提坏账了，今年钱收回了，今年还用冲回上年计提的坏账吗？要是冲回还有调整递延所得税吗？具体分录怎么做？
你好！要冲回上年计提的坏账，也要转回递延所得税资产，具体分录： 借：资产减值损失 负数 贷：坏账准备 负数 借：所得税费用-递延所得税费用 贷：递延所得税资产
224楼
2023-02-19 09:03:01
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，其他应收款可以计提坏账准备吗
你好，其他应收款可以计提坏账准备
225楼
2023-02-20 06:04:15
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