：）：回复方亮老师 允许税前扣除么？需要利润调增么？

方亮老师：回复：）允许税前扣除。不用调增。

：）：回复方亮老师 不应该有个备案或审核流程？这样税务不会追究么？毕竟少缴税了

方亮老师：回复：）发生坏账需要备案，需要提供对方公司破产等证明文件才能税前扣除，如果不能提供足够的证据不能税前扣除。

亦亦：回复王超老师 意思是坏账收回了，现在冲回吗？

王超老师：回复亦亦是的，你的理解是正确的

刘梅：回复宋生老师 小规模取得专票能否认证，不认证是否有风险，

宋生老师：回复刘梅你好！小规模认证不了了。

刘梅：回复宋生老师 我知道，我应该退回吗，还是当普票入账，不是存在滞留票吗

宋生老师：回复刘梅你好！最好是退回，这样不会滞留

刘梅：回复宋生老师 老师我现在接手一家建筑业公司，之前帐可以说乱，错帐，尤其往来挂账乱，我想重新建账行吗，另外报表能和以前衔接上吗，请老师多多指教

美丽的路灯：回复佟老师 比如说我3月份月的工资本来要发2000，结果我给发3000：会计分录 应发3月工资3000         应发工资  3000 计提的时候        发放2000 多发放工资1000          代扣公积金。 240           发放工资2760           

美丽的路灯：回复佟老师 我4月份的工资2000是这样子做的分录： 应发2000的时候，我是按在2000来做会计分录。计提的时候，我就按照1000

美丽的路灯：回复佟老师 老师，您把你也看一下，我这样子做对不？

佟老师：回复美丽的路灯你好，你是计提和应发都是300吗？

美丽的路灯：回复meizi老师 老师，你帮我看一下这个会计分录是否可以？正常工资每月2100，由于上个月多发99元，我这个月工资2001来发。计提：应发本月工资 借：业务活动费用\\工资福利费用  2100。贷：应付职工薪酬2100。   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2001。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款  1902，这样子做分录对吗？

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2100。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款 2001   这样才对。 不然那你科目 不平的  

美丽的路灯：回复meizi老师 但是我这样子做的话，我资产负债表上面其他应付款会多99

meizi老师：回复美丽的路灯 你好   你上面挂的 是其他应收款呀 ；  你冲其他应收款  就是对的。   你 之前还得挂  借其他应收款 99贷银行存款99  ； 

天天向上：回复bamboo老师 摘要应该写什么比较好

bamboo老师：回复天天向上转销无法收回的其他应收款

开心的蓝天：回复陈诗晗老师 哦，好的，谢谢

陈诗晗老师：回复开心的蓝天不客气，祝你工作愉快。

娇气的啤酒：回复邹老师 我看一些老会计都是进其他应收款这个科目的，这样会不会影响呢？

邹老师：回复娇气的啤酒你好，这样是不正确的，应当计入待抵扣进项税额，而且是应交税费核算

静待花开（陈）：回复邹老师 即然款都收回了，那资产减值损失挂着不是误导人？

静待花开（陈）：回复邹老师 难道这笔分录一直这样挂着？

邹老师：回复静待花开（陈）收回只是影响坏账准备，应收账款的 之前计提的减值准备，是无法冲销的

掌心天使：回复郭老师 不明白你的意思，现在这笔保证金退给我了，难道不是借银行吗

郭老师：回复掌心天使支付出去借其他应收款贷银存 退回来了 借银存贷其他应收款

掌心天使：回复郭老师 那我就不用管他之前支付时是怎么做分录的了吗，因为之前那个会计已经辞职了，也不知道他把这笔保证金做在哪个明细账里了，那如果我现在再重新做一遍支付出去时的借其他应收贷银行，那不是银行余额对不起来了吗，等于是支付了两次了，关键是当时他支付时候到底做到哪个明细账里了没查出来，现在退回这笔保证金我该怎么做呢，如果知道他支付时是怎么做的，那我肯定知道收回来怎么做了，关键是不知道他支付时是怎么做的，说的好多，把自己都说累了

郭老师：回复掌心天使那你不做支付的，你的银行余额对吗 是的话问下老板保证金公户支付出去的吗

掌心天使：回复郭老师 不做支付的话，银行余额是对的，老板夜确定是从公账上转出去的当时，那我现在该怎么做呢

郭老师：回复掌心天使支付的时间知道吗 你们凭证都有回单的吗

掌心天使：回复郭老师 我查了，有的，但就不知道那个会计把这笔账做在哪里了

郭老师：回复掌心天使你查到了凭证，你看下分录就可以的 或者你的其他往来有多余的余额吗

掌心天使：回复郭老师 不好意思，我刚才看错了你的意思，我的意思是只是查到了银行的支付的回单，没查到凭证，要是查到凭证了那就不用问了

郭老师：回复掌心天使借其他应收款贷利润分配 借银存贷其他应收款

杜鑫：回复笑笑老师 我刚接手这家单位的账 之前的会计走了，账目不是很清楚！ 我和老板核对一下往来账，老板告诉我应付账款，有很多的客户早就清账了（老板说有的账是他直接付现金却未通知财务，什么手续也没有）现在老板要求把应付账款调成真实的，我看了一下应付账款余额还有的是负数 所以就问一下老师该如何做会计分录 （我把正常该付又不用付款的，借：应付账款XX单位 贷：其他应收款 可是余额是负数会计分录又该如何做呢） 他们的应收账款也是 很多的往来都已经清掉，但账一直挂着 借：其他应收款 贷：应收账款XX单位 但是应收账款借方余额也有负数 这会计分录又该如何做

笑笑老师：回复杜鑫您好，这个真当了做账。根本不知道什么原因，谁会轻易的做平啊。交接时就要搞清楚。

杜鑫：回复笑笑老师 我接手的时候，这个没人做交接，会计早走了，现在丢下这问题，老板说，应收应付清账的挂他往来全部给冲掉，所以我想问，应付账款余额负数的还如何做会计分录，应收账款余额负数的如何做会计分录，用营业外收入和支出可以吗

笑笑老师：回复杜鑫这个不好说。不能说冲就冲的。税务不认的。简单来说，都要交所得税

杜鑫：回复笑笑老师 这个是个体工商户，但这家单位开的是17%的增税发票，他们家之前挂的往来账太多了，所以老板让给清掉，麻烦老师给指点一下，该如何去做

笑笑老师：回复杜鑫没有相关的凭据，无法做，光口说，怎么做啊。真正业务还可以处理一下。无凭无据的无法做。