预缴季度企业所得税会计分录
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
2021年第一季度营业收入360万元，营业成本140万元。假定该企业满足小型微利企业条件且会计利润与应纳税所得额无差异。计算：第一季度预缴所得税时填列的减免税金额为多少？第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×25%×20%=8.5万；还是：第一季度预缴企业所得税=100×12.5%×20% （360-140-100）×50%×20%=14.5万元；请问这俩个计算是哪个正确的呢
226楼
2023-02-21 06:56:28
2023-02-21 07:39:07
2023-02-21 07:50:28
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2023-02-21 09:15:15
2023-02-21 09:34:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
227楼
2023-02-21 07:05:59
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2023-02-21 07:30:06
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2023-02-21 09:17:11
2023-02-21 09:27:20
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
老师预缴第二季度企业所得税，需要在6月计提第二季度企业所得税吗？账务处理应该怎么做呢？
228楼
2023-02-22 06:18:02
2023-02-22 06:32:36
2023-02-22 06:51:51
2023-02-22 07:05:57
2023-02-22 07:29:00
2023-02-22 07:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李佳 发表的提问：
第一季度的营业收入为22310631.35，企业所得税税负2%，那这个季度预缴的企业所得税是多少？
229楼
2023-02-22 06:44:49
2023-02-22 07:16:37
2023-02-22 07:30:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
230楼
2023-02-22 06:51:19
2023-02-22 07:10:13
2023-02-22 07:31:35
2023-02-22 07:51:58
2023-02-22 08:09:48
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 平淡的航空 发表的提问：
老师！就是在计算企业所得税这块！不是累计数嘛！比如到3季度一共需计提所得税500，2、3季度已经预缴了200！那我在3季度计提所得税的分录怎么做啊？对于这个金额我不太确定了！
231楼
2023-02-22 07:03:00
2023-02-22 07:29:21
2023-02-22 07:51:17
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2023-02-22 08:33:38
2023-02-22 08:50:34
2023-02-22 09:02:21
2023-02-22 09:30:22
2023-02-22 09:48:07
2023-02-22 10:16:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 行走在一个人的小路上 发表的提问：
企业是核定征收的企业所得税，第一季度收入126349.52，应税所得率是10%，所以第一季度预缴了1263.50的企业所得税，但是第二季度收入是92689.33，应该要预缴926.89的企业所得税，可是申报表那里的税额显示为0，这样是不用缴纳企业所得税吗
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人前3季度预缴的企业所得税比全年的多，第4季度企业所得税预缴申报表该怎样填写？多交的部分会退回吗？如果要退回的话怎样操作呢？
235楼
2023-02-24 06:04:51
2023-02-24 06:43:54
2023-02-24 07:05:36
2023-02-24 07:31:06
2023-02-24 07:43:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 连 发表的提问：
现在的小微企业的季度预缴企业所得税是如何计算税费的？
236楼
2023-02-24 06:29:41
2023-02-24 07:02:19
2023-02-24 07:22:16
2023-02-24 07:52:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
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