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预缴季度企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 流年渲染了谁の容颜 发表的提问：
企业每个季度的计提的预缴企业所得税是怎么计算的呀
你好，你是查账征税的吗？
181楼
2023-02-06 07:08:24
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流年渲染了谁の容颜：回复郭老师 对的，查账征收是怎么算的，核定征收又是怎么算的 ？
2023-02-06 07:53:30
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜核定的收入乘以核定率乘以税率减之前季度预交。 如果是查账征税的，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预交。
2023-02-06 08:23:19
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜小型微利企业利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率5%。
2023-02-06 08:50:24
流年渲染了谁の容颜：回复郭老师 核定征收这个收入和税率是税局定的吗 一般纳税人和小规模纳税人是不是都可以核定，也可以是查账征收
2023-02-06 09:07:37
郭老师：回复流年渲染了谁の容颜哦对的是的，一般纳税人的很少。
2023-02-06 09:31:23
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
计提企业季度企业所得税分录怎么写？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
182楼
2023-02-06 07:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
老师：季度上预交企业所得税咱做会计分录？季度上企业所得税应纳税所得额(利润额)在100万元以下享受的优惠要作营业外收入一税收优惠处理不。是每季度计提所得税费用，年度汇算小于计提数直接冲减所得税费用？
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 100万元以下享受的优惠不做营业外收入处理 按照实际的金额计提写分录就好了 每季度根据实际缴纳的增值税计提所得税费用 年度汇算清缴的时候通过利润分配-未分配利润科目调整
183楼
2023-02-07 07:08:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏 发表的提问：
你好，老师，请问如何已申报了季度企业所得税，已缴纳了税款，现在要预缴下季度的部分企业所得税，可以在本季度重新申报吗？
你好 下个季度的税款现在预交不了
184楼
2023-02-07 07:24:51
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敏：回复玲老师 已申报扣款的，不能在本季度再重复申报了，对吗？
2023-02-07 07:47:26
玲老师：回复敏你好 申报完成的就不用重复申报了 ，要是申报有误的可以更正申报  
2023-02-07 08:13:08
敏：回复玲老师 已扣款了，还可以更多正申报，重新补缴税款吗？
2023-02-07 08:31:25
玲老师：回复敏你好 扣款了可以更正申报    按更正申报的重交税可以的 
2023-02-07 08:51:04
敏：回复玲老师 那如果数据没错，只是在本季重新更正报表，预缴下季度部分所得税，这样可以做更正申报吗？
2023-02-07 09:02:12
玲老师：回复敏您好， 您上季度没有申报错误，您就不需要更正申报，而且本季度不能网上预交下季度税款，
2023-02-07 09:25:15
敏：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-02-07 09:44:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 程小刀 发表的提问：
第二季度预缴的企业所得税是不是今年的利润总额减去去年的会计利润亏损额后计算，再减去一季度预缴的税额，就是二季度该补缴的？
你好 是的 你的理解是正确的
185楼
2023-02-07 07:32:59
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程小刀：回复答疑苏老师 老师，我们是皮具公司，电话费，宽带费之类的，可以抵扣进项税额吗？
2023-02-07 07:57:31
答疑苏老师：回复程小刀你好 是的 可以抵扣进项税额的
2023-02-07 08:07:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
企业所得税季度预缴时，能按小微企业税率吗，季度利润总额不会超30万，但是年度有可能会超30万
您好！可以先按小微企业做
186楼
2023-02-08 06:56:14
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无私的小鸭子 发表的提问：
你好老师我想问一下是不是之前预缴过季度企业所得税 境内所得额就是正的
你好，境内所得额？你是说应纳税所得额吗
187楼
2023-02-08 07:22:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 这一世的回眸???? 发表的提问：
请问老师，季度企业所得税怎么预缴？
您好 根据单位利润总额*适用所得税税率 在电子税务局填写季度所得税预缴申报表
188楼
2023-02-08 07:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
189楼
2023-02-09 06:29:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
会计每个月除了做账，报个税，增值税，附加税，季度企业所得税预缴，年度企业所得税汇算，还需要做哪些工作啊？
您好，还需要登账，结账，出具财务报表，装订凭证，增订报表，财务档案归档。为公司管理层提供决策所需要的数据，每年写一下财务工作总结，或者财务报告。
190楼
2023-02-09 06:46:02
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小王 今天自律了没 发表的提问：
2019年第一季度企业所得税报错，后面更改了，国库退回2019年第一季度多缴纳的所得税费用，请问会计分录怎么写？
借：所得税费用（红字） 借：银行存款
191楼
2023-02-09 07:05:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Aban 发表的提问：
企业是高新技术企业，那季度预缴所得税按多少税率预缴
你好，按15%的税率预交企业所得税的
192楼
2023-02-09 07:27:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 土豪的抽屉 发表的提问：
司2019年1月缴纳2018年第四季度的企业所得税，在2018年12月没有计提企业所得税，在2019年1月缴纳时怎样做会计分录呢？
你好，可以直接缴纳借所得税 贷银行存款
193楼
2023-02-10 06:15:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 三一 发表的提问：
关于企业所得税季度预缴申报表的问题，第13行“实际已预缴所得税额”是个累计金额，如果是第三季度报表，指的是仅前二季度预缴的所得税额还是截止到第三季度9月为止，包括第三季度在内的1-9月的已预缴的所得税额呢？
你好，如果是第三季度的所得税申报表，实际已预缴所得税额是1-6月份累计预交的金额
194楼
2023-02-10 06:25:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 义气的背包 发表的提问：
劳务公司异地预缴所得税的账务处理，季度预缴企业所得税时怎样调整异地预缴的企业所得税
你好，同学。 你预交部分你是在实际企业当地交纳的时候冲， 借：应交税费-所得税 贷：应交税费-预交 银行存款
195楼
2023-02-10 06:49:23
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