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预缴季度企业所得税会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
286楼
2023-03-12 07:56:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
企业所得税税是不是就是填:企业所得税季度预缴纳税申报表？
是的
287楼
2023-03-12 08:06:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
288楼
2023-03-12 08:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小熊 发表的提问：
老师好，企业所得税本季有盈余，2020年度是亏损，本季要预缴企业所得税吗
你好这个需要20年做完汇算清缴之后才可以，先弥补亏损再去交税，
289楼
2023-03-13 05:40:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师 这个季度我们的企业所得税2856.4元 因为在2019年度汇算清缴时长缴了12968.05元 所以这个月企业所得税我们做了抵扣 请问怎样做会计分录？
多缴纳的分录怎么做的
290楼
2023-03-13 06:05:43
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深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们抵扣不做退税处理
2023-03-13 06:36:36
深蓝：回复郭老师 多缴的没做 6月份的时候 专管员建议我们做抵扣处理 不退税 退税很麻烦
2023-03-13 06:58:05
郭老师：回复深蓝那不对 你们多交了钱借应交税费贷银行不是吗 要不你的银行不对
2023-03-13 07:14:08
深蓝：回复郭老师 2019年我们每个季度按照预计利率缴税，借应交税费 贷银行存款 到今年5月年度报告知道多缴了。那我们应该怎么补做分录？
2023-03-13 07:38:22
郭老师：回复深蓝借所得税费用贷应交税费 做这个抵扣
2023-03-13 07:50:04
深蓝：回复郭老师 谢谢老师！
2023-03-13 08:10:56
郭老师：回复深蓝不用客气的 应该的
2023-03-13 08:38:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红 发表的提问：
第二季度预缴纳企业所得税3000元，第三季度和第四季度是亏损不用缴纳企业所得税，在第三季度和第四季度的利润表里，所得税的费是填写3000吗？
你全年四个季度累计下来是亏损是盈利？、盈利的话按照累计利润总额利润应该计提多少所得税
291楼
2023-03-13 06:26:59
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红：回复马老师 是盈利，但第三季度和第四季度是亏损了，等于我第二季度多缴纳所得税了
2023-03-13 06:56:46
红：回复马老师 全年计提所得税的才900元
2023-03-13 07:24:46
马老师：回复红把多交的按计提分录负数金额冲销了 然后就应该是应交税费所得税借方余额就是你们多交的 税局后期要么退税 要么抵扣以后年度的税金
2023-03-13 07:48:34
红：回复马老师 现在我想问的是在利润表所得税的费用我是填写我预缴纳的3000元，还是填写900元呢
2023-03-13 08:06:11
马老师：回复红你2019年吧多交的没有负数冲的话肯定就是3000 冲了的话就是900 财务报表根据帐生成的 帐怎么做的报表就怎么填写 2019年没有冲就在2020年负数冲了
2023-03-13 08:25:23
红：回复马老师 怎么样做负数冲呀，能做个分录看看吗
2023-03-13 08:42:46
马老师：回复红借所得税 负数金额 贷应交税费-所得税 负数金额
2023-03-13 09:05:05
红：回复马老师 负数的记账凭证就是用红字填记账凭证是吗
2023-03-13 09:24:23
马老师：回复红是的，手工账是红字，财务软件是负数！
2023-03-13 09:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
预缴2季度企业所得税，是按二季度本期数交，还是按本年累计数交？
你好，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 按这个公式计算 如果你第一季度是亏损，第二季度盈利，用（第二季度盈利—第一季第亏损）*税率计算 如果第一季度是盈利，第二季度盈利，按第二季度盈利金额 *税率计算
292楼
2023-03-14 05:28:59
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璀璨星夜：回复邹老师 好的，那计提所得税时按照二季度盈利金额，是吗
2023-03-14 05:58:39
邹老师：回复璀璨星夜你好，都是根据第二季度实际需要缴纳的企业所得税金额计提
2023-03-14 06:19:55
璀璨星夜：回复邹老师 刚刚说错了，老师因为第一季度是亏损的，第二季度盈利不多，本年累计数还是亏损，这样我是不用计提所得税了，是这样吗
2023-03-14 06:42:23
邹老师：回复璀璨星夜你好，是的，累计是亏损，就不需要计提所得税的
2023-03-14 07:02:36
璀璨星夜：回复邹老师 如果第三季度就开始盈利了，那我计提三季度所得税，是不是按照本年累计盈利数计提呢
2023-03-14 07:17:25
邹老师：回复璀璨星夜你好，是的，看本年累计利润总额数据计算所得税
2023-03-14 07:30:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
293楼
2023-03-14 05:36:04
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-03-14 05:55:30
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-03-14 06:21:15
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-03-14 06:45:44
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-03-14 06:59:41
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-03-14 07:26:39
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-03-14 07:48:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
294楼
2023-03-14 05:50:36
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-14 06:09:08
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-14 06:28:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小欢子 发表的提问：
三个月共计提所得税费用12500元，季度缴纳企业所得税额时，上季余有退税额大于当季应缴税额，还余5035元下季继续抵扣，请问当季的会计分录该怎样做?
你好！ 不用做会计分录的
295楼
2023-03-14 06:05:06
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小欢子：回复蒋飞老师 不是，是我全年共计提了所得费用333509.23元，全年实缴企业所得税费88682.93元，全年利润不超三百万符合小微政策，可以减免企业所得税250105.54元，所以：333509.23-250105.54-实缴88682.93＝-5279.24元，所以税务要退5279.24元给我公司
2023-03-14 06:47:51
蒋飞老师：回复小欢子退回时 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用）
2023-03-14 07:11:18
蒋飞老师：回复小欢子或直接做分录 借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2023-03-14 07:21:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 顺心的海燕 发表的提问：
做19年年度企业所得税汇算，其中第四季度的预缴税款是在20年缴纳的，那第四季度预缴的税款包含在19年累计实际已缴纳的所得税税额吗？
是的 第四季度预缴的税款是去年预缴的合计
296楼
2023-03-14 06:26:59
全部回复
顺心的海燕：回复轶尘老师 老师 但是我没把第四季度的预缴税款做账做在19年，而是做在20年 那这笔钱应该怎么做退税（我们是小型微利企业，有部分19年前三季度的退税）
2023-03-14 06:50:32
轶尘老师：回复顺心的海燕修改之前错误的凭证 计入到2019年的账里面
2023-03-14 07:15:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
297楼
2023-03-15 06:05:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
企业所得税预缴怎么做，我是第一个季度按实际的纳税所得额预缴了所得税，可是第二，三，四个季度没有超过第一个季度预缴的税额就不扣税，导致我企业所得税少交了，是不是我操作有误呢？
你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了 第一个季度按实际的纳税所得额预缴了所得税，可是第二，三，四个季度没有超过第一个季度预缴的税额就不扣税，根据你这个情况描述是多交了企业所得税才是，而不是少交了 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 如果这个数据大于0就需要补交所得税，如果这个数据小于0就不需要补交所得税的
298楼
2023-03-15 06:11:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
老师，我家第一季度有企业所得税，可以暂缓预缴吗
您好，目前没有此类政策。
299楼
2023-03-15 06:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师你好，我们公司收到税局全额退回今年第一季度企业所得税，因为减免地方性的企业所得税，退回后再缴纳，我改怎样做会计分录呢
你好，退回后再交——这个是？
300楼
2023-03-16 06:21:00
全部回复
李**：回复立红老师 比如税局先全额退回1000元，我们再更正缴纳600元，我收到1000元的时候要怎样做会计分录？缴纳600元是正常做会计分录吗
2023-03-16 06:39:38
立红老师：回复李**你好，您原来是按1000元计提了所得税么？
2023-03-16 06:56:44
李**：回复立红老师 是啊，4月份就缴纳做账并结转到本年利润了
2023-03-16 07:14:16
立红老师：回复李**你好 如果是这样 借，银行存款1000 贷，所得税费400 贷，应交税费——应交所得税600 再交时 借，应交税费——应交所得税600 贷，银行存款600
2023-03-16 07:36:32
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