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计提增值税费会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
181楼
2023-02-02 06:36:31
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宗 发表的提问：
缴纳6月增值税怎么计提和支付？会计分录
你好，这是增值税的完整分录，如果是小规模可以不考虑进项税的问题，直接记入成本。 购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转， 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
182楼
2023-02-02 07:01:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
已认证的油费增值税发票会计分录怎么做
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
183楼
2023-02-02 07:23:32
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左右逢源：回复邹老师 老师期末结转销项税及进项税具体分录看不懂，具体怎么结转
2023-02-02 07:39:15
左右逢源：回复邹老师 老师例如1月销项税18479 进项税11699怎么结转
2023-02-02 07:53:06
邹老师：回复左右逢源期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是18479-11699
2023-02-02 08:08:10
左右逢源：回复邹老师 新增增值税科目不知怎么用
2023-02-02 08:21:45
邹老师：回复左右逢源你好，具体是什么科目
2023-02-02 08:32:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
现代服务费，是增值税专票怎么做会计分录
你好 你们是支付收到的发票 还是开票出去的发票 这样好判断科目
184楼
2023-02-02 07:41:59
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快乐每一天：回复meizi老师 支付收到的专票，我们是物流公司在其他平台购买一个现代服务费
2023-02-02 08:11:17
meizi老师：回复快乐每一天你好 借管理费用-服务费 进项税贷银行存款 或者应付账款 如果是与收入直接相关的 计入主营业务成本-服务费核算
2023-02-02 08:26:41
快乐每一天：回复meizi老师 我们没有管理费用-服务费这个科目，
2023-02-02 08:40:16
meizi老师：回复快乐每一天你好 你们么有这个科目 二级科目 自己添加一个服务费的明细即可
2023-02-02 09:02:13
快乐每一天：回复meizi老师 这样写对吗？
2023-02-02 09:29:51
meizi老师：回复快乐每一天你好 是的 你们之前做了预付账款的嘛 那就对的
2023-02-02 09:47:31
快乐每一天：回复meizi老师 之前做了预付账款的
2023-02-02 10:13:20
meizi老师：回复快乐每一天嗯 那就是对的哈 分录
2023-02-02 10:26:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 忧心的寒风 发表的提问：
我想咨询一下，加计10%进项税抵减应纳税额的会计分录怎么做，主要是当月结转增值税的分录怎么结转，计提的附加税，是按照抵减前的增值税计提呢，还是抵减后的增值税计提。
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存 按抵减之后的计提缴纳
185楼
2023-02-05 08:23:10
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
老师好，在什么情况下做计提增值税的会计分录
你好同学，增值税没有计提的说法，是随着采购或销售的业务，确认增值税的。
186楼
2023-02-05 08:33:34
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雪之莲：回复王超老师 什么情况下税金及附加需要计提吗，分录怎么做，
2023-02-05 08:53:25
王超老师：回复雪之莲你好同学，附加税顾名思义，是附加在增值税/消费税上面的税，主要有城建税，教育费附加，地方教育费，他们跟增值税一样，也是没有计提的说法
2023-02-05 09:20:45
职称：
解题: 
引用 @ 危机的金鱼 发表的提问：
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。
187楼
2023-02-05 08:52:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 从容的金毛 发表的提问：
计提的增值税，季报未达起征点，会计分录怎样做，谢谢
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
188楼
2023-02-05 09:10:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
189楼
2023-02-05 09:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
补计提2分钱的增值税，怎么做分录？
你好，是小规模还是一般纳税人？是什么情况造成的
190楼
2023-02-06 06:50:44
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xut况味天遥：回复邹老师 账目上面比实际扣的钱少2分钱
2023-02-06 07:15:26
邹老师：回复xut况味天遥借；相关科目 贷；应交税费——应交增值税0.02
2023-02-06 07:36:59
xut况味天遥：回复邹老师 老师，相关科目是什么
2023-02-06 07:48:44
邹老师：回复xut况味天遥你好，比如主营业务收入或库存现金等
2023-02-06 08:02:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
191楼
2023-02-06 07:11:44
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-02-06 07:33:58
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-02-06 07:44:52
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-06 07:58:12
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-02-06 08:27:19
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-02-06 08:47:22
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-02-06 09:09:27
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-02-06 09:32:08
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-02-06 09:52:33
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-06 10:11:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
192楼
2023-02-06 07:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
193楼
2023-02-07 06:18:22
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-07 06:41:43
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-07 07:08:08
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-07 07:33:02
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-07 07:45:50
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-07 08:14:01
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-07 08:42:51
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-07 09:00:42
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-07 09:18:56
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-07 09:39:37
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 09:54:01
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-07 10:19:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
194楼
2023-02-07 06:44:20
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左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-02-07 06:59:38
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-02-07 07:19:41
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-02-07 07:41:32
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-07 08:08:05
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-02-07 08:25:41
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-02-07 08:41:21
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控设备的 服务费 低扣分录 怎么做， 低增值税的会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
195楼
2023-02-07 07:06:19
全部回复
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