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计提增值税费会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 跳跳 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
226楼
2023-02-19 08:21:05
全部回复
跳跳：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-19 08:39:19
邹老师：回复跳跳你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-19 08:59:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
227楼
2023-02-19 08:47:35
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ Esther  发表的提问：
老师，增值税需要计提吗？计提和缴纳分录怎么做
增值税不是计提的，是根据发票入账，你开出去发票，借应收账款 贷应交税费-销项 主营业务收入 ，期末要进行结转，将进项和销项都结转到未交增值税科目，缴纳的时候，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。
228楼
2023-02-19 09:06:00
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Esther ：回复雨轩老师 老师，之前好几年也不接转，缴税的时候直接 借：应交税费-已交增值税，现在应交税费-进项税、销项税、已交税金、减免税金，这些科目都有好多余额，我应该怎么结转掉
2023-02-19 09:20:46
雨轩老师：回复Esther 这个问题老师实务中还真没遇到过，你重新提问下，有经验的老师会回答你的
2023-02-19 09:39:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
增值税计提和缴纳的分录怎么做
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-委交增值税 贷银存 一般纳税人的
229楼
2023-02-20 06:28:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安 发表的提问：
计提和缴纳增值税的分录怎么做
你看截图，按这个截图做
230楼
2023-02-20 06:33:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
231楼
2023-02-20 06:49:38
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2023-02-20 07:01:21
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 07:27:01
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-02-20 07:45:50
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模计提增值税吗，怎么做分录
你好，如果你公司属于季度申报增值税，那么需要按月计提增值税的哈。借：税金及附加 贷：应交税费——增值税
232楼
2023-02-20 07:08:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提增值税的会计分录是怎样的？交了增值税每月都要先计提吗？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）###一般是月末计算，下月初申报缴纳。月末计算时借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应缴税费--未交增值税下月初缴纳时借：应缴税费--未交增值税贷：银行存款
233楼
2023-02-21 06:49:13
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恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-21 07:15:09
恬淡如水 ：回复小黎老师 我们是交上个月的增值税，是销项税额！如果这个月计提的话，会计分录是怎样的？
2023-02-21 07:42:01
小黎老师：回复恬淡如水 您好，就是第一个分录啊，借：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额）贷 应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
2023-02-21 08:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
234楼
2023-02-21 06:56:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小蚂蚁 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录怎么做
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
235楼
2023-02-21 07:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
236楼
2023-02-22 06:03:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 梦  发表的提问：
交增值税怎么做分录，需要计提吗？
你是小规模还是一般纳税人？
237楼
2023-02-22 06:16:36
全部回复
梦 ：回复文文老师 一般
2023-02-22 06:45:44
文文老师：回复梦 计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 纳税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-22 07:12:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 阳光的小鸭子 发表的提问：
我家只交简易征收的增值税，也符合加计抵减政策，我想问怎么计提加计抵减会计分录，下月又怎么做会计分录
您好 简易征收不抵扣进项税额
238楼
2023-02-22 06:46:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
计提增值税和附加税怎么做分录呢？
你好，附加税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 增值税是小规模还是一般纳税人？
239楼
2023-02-22 07:03:00
全部回复
薇儿……：回复邹老师 合作社
2023-02-22 07:29:06
邹老师：回复薇儿……你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
2023-02-22 07:50:13
薇儿……：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-22 08:09:59
邹老师：回复薇儿……你好，增值税结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-22 08:28:48
薇儿……：回复邹老师 老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
2023-02-22 08:45:39
邹老师：回复薇儿……你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
2023-02-22 09:12:51
薇儿……：回复邹老师 是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
2023-02-22 09:39:22
邹老师：回复薇儿……你好，是不是还扣除了附加税的税款？
2023-02-22 10:06:45
薇儿……：回复邹老师 是的
2023-02-22 10:35:34
邹老师：回复薇儿……你好，那就这样做分录就是了 借；应交税费——未交增值税 应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加 贷；银行存款
2023-02-22 11:01:47
薇儿……：回复邹老师 老师，那年末怎么处理呢
2023-02-22 11:12:32
邹老师：回复薇儿……你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
2023-02-22 11:41:36
薇儿……：回复邹老师 谢谢
2023-02-22 12:03:30
邹老师：回复薇儿……不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 12:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提增值税和附加税的分录怎么做？
你好，计提附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？  
240楼
2023-02-23 05:52:31
全部回复
可儿：回复邹老师 增值税是一般纳税人
2023-02-23 06:03:02
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-23 06:20:15
可儿：回复邹老师 计提分录呢
2023-02-23 06:42:22
邹老师：回复可儿你好，增值税是一般纳税人，增值税结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 增值税没有计提的说法
2023-02-23 07:01:33
可儿：回复邹老师 如果有发生增值税和附加税不用先计提吗
2023-02-23 07:29:33
邹老师：回复可儿你好，附加税需要计提 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 增值税是结转，而不是计提，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-23 07:39:41
可儿：回复邹老师 计提附加税，借税金及附近加，需要列二级科目吗
2023-02-23 08:09:07
邹老师：回复可儿你好，计提附加税的时候，借方税金及附近加科目不需要设置二级科目，在应交税费科目下面设置二级科目就可以了 
2023-02-23 08:31:59
可儿：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-23 08:58:59
邹老师：回复可儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 09:21:17
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