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计提增值税费会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小辰 发表的提问：
少计提多交增值税，之后的会计分录要怎么写
您好，交税分录，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。就行了。
256楼
2023-02-27 06:23:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
257楼
2023-02-27 06:34:54
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-02-27 07:04:29
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-02-27 07:21:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
中途建账，上交上月未计提的增值税及其附加怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——未交增值税 ——附加税 贷；银行存款
258楼
2023-02-27 06:54:00
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天天向上：回复邹老师 一直挂在那么
2023-02-27 07:22:34
邹老师：回复天天向上你好，需要补结转增值税，补计提附加税
2023-02-27 07:34:47
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
259楼
2023-02-28 05:38:44
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人本季度有增值税及附加税，计提的会计分录怎么做？
你好，计提的借应收账款，带主营业务收入，应交税费，增值税，附加税，是借税金及附加，带应交税费，城建税，教育费附加，地方教育费附加
260楼
2023-02-28 05:55:24
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吴红：回复王晶老师 增值税这块不需要计提是吗，到下月入账直接缴纳 借:应交税费～应交增值税 贷:银行存款 就可以吗？
2023-02-28 06:07:19
王晶老师：回复吴红嗯额，是的呢，不用在另外计提了呢
2023-02-28 06:27:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
261楼
2023-02-28 06:18:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
262楼
2023-02-28 06:33:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
263楼
2023-02-28 06:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
264楼
2023-03-01 05:48:44
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
增值税的计提和缴费怎么编分录
一、计提 1、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、缴税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
265楼
2023-03-01 05:57:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
266楼
2023-03-01 06:19:43
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雅琴 发表的提问：
您好老师，怎样计提增值税，分录怎么做
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
267楼
2023-03-01 06:29:11
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雅琴：回复方亮老师 然后次月交了增值税后怎么做分录呢
2023-03-01 06:47:46
方亮老师：回复雅琴借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 07:09:40
雅琴：回复方亮老师 如果是借应交增值税―进项税额正确吗
2023-03-01 07:33:30
雅琴：回复方亮老师 不是，问错了，'
2023-03-01 07:51:42
雅琴：回复方亮老师 如果做成应交增值税―销项税额正确吗
2023-03-01 08:14:04
方亮老师：回复雅琴不正确。
2023-03-01 08:42:49
雅琴：回复方亮老师 好的，明白了，谢谢
2023-03-01 09:05:53
方亮老师：回复雅琴不客气。
2023-03-01 09:20:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
268楼
2023-03-01 06:51:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 容江 发表的提问：
上个月计提增值税少计提了一分钱，这个月交了增值税多一分钱，该怎么做分录
你好 下个月多做一分就行
269楼
2023-03-02 05:49:26
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
270楼
2023-03-02 06:13:04
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-03-02 06:48:31
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-03-02 07:07:15
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-03-02 07:22:39
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-03-02 07:48:37
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