蔚：回复袁老师 记应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额？这样应交税费余额会被这部分抵扣了的，那么报表上的应交税费项目金额与纳税申报表不一致呀

袁老师：回复蔚这个可以不一致的，缴税看的不是一级科目是应交税费二级科目

知恩郑：回复bamboo老师 发生在同一个月还没有做

bamboo老师：回复知恩郑那就付款的时候 借：应付账款 贷：银行存款 退回的时候 借：银行存款 贷：应付账款 收到发票 借：固定资产等 贷：应付账款

哄哄：回复许老师 那后期收到发票怎么做呢

许老师：回复哄哄收到发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款

哄哄：回复许老师 我都没收到发票我怎么知道，他给我开几个天的税

许老师：回复哄哄这个的话 是固定的呀 他是一般纳税人的话 设备的话 增值税税率 是13%的

哄哄：回复许老师 这个未确定融资费用怎么是什么啊

许老师：回复哄哄未确认融资费用的话，是现值与总付款额之间的差额。（运用折现方法计算）当然，如果你们用的是小企业会计准则，是可以不用这个的。

哄哄：回复许老师 我们是小规模的

许老师：回复哄哄小规模企业的话，一般适用小企业会计准则。未确认融资费用，和后面的财务费用啥的，都不用写的。

哄哄：回复许老师 我们用的小企业准则

许老师：回复哄哄嗯嗯。借：固定资产 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款 银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：长期应付款 贷：银行存款（每一期） 就这样，就可以了。

哄哄：回复许老师 可不可以先做预付，到时候发票回来再计入固定资产啊

许老师：回复哄哄这样的话，当然也是可以的哦。

哄哄：回复许老师 固定资产的金额怎么确定啊，首付款和后期要支付的款吗

许老师：回复哄哄嗯嗯，是的。按照小企业会计处理的话，每期付款相加，就可以了。

帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库

meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售

种瓜得大瓜：回复辜老师 借其他应付款 贷银行存款

辜老师：回复种瓜得大瓜那你这个月就是，借：管理费用，贷：其他应付款

种瓜得大瓜：回复辜老师 收到专票，不用再加一个应交税费嘛？

辜老师：回复种瓜得大瓜专票借方要确认应交税费的

种瓜得大瓜：回复辜老师 请问摘要怎么写呢？

辜老师：回复种瓜得大瓜确认XX费用就可以的

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 打错了，已收到货物

张艳老师：回复哭泣的电灯胆借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 等后期收到发票后，先做上面分录的红字分录，然后再做 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：预付账款

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 直接做暂估应付款吗？没收到发票不用管已经支付的预付货款是吗

哭泣的电灯胆：回复张艳老师 不直接冲预付吗

张艳老师：回复哭泣的电灯胆1、是的，就是为了定位是暂估分录 2、不用管，等实际收到发票后，最终会冲销预付账款的。

拼搏的方盒：回复bamboo老师 收到款项之后呢

bamboo老师：回复拼搏的方盒借：银行存款 贷：应收账款

小陈：回复眯眯眼的歌曲①期末计提坏账准备 ②实际发生坏账 ③已确认的坏账又收回 （1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 （3） 已确认的坏账又收回 ①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款

叶ye0616：回复bamboo老师 不可以走应付账款对吧，其他应付款需要加明细科目吗

bamboo老师：回复叶ye0616不走应付账款科目 需要加明细科目

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 发票到了，怎么做啊

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，取得发票 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 对不上银行流水单把

邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，如果发票到了，款项没有支付，就挂账应付账款就是了

ajgojgpa：回复蒋老师 九月通过其他应付处理了 这个没有影响吗

蒋老师：回复ajgojgpa没关系的，只要你最后确认的费用和发票一致就行