郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算

QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

忧伤的百褶裙：回复王超老师 外国客户收到货后，会计分录是怎么做的？还要需要什么单据

王超老师：回复忧伤的百褶裙这个是外国客户进行账务处理，你们不需要另外处理的

忧伤的百褶裙：回复王超老师 我们发出货后需要怎么处理，需要什么单据，怎么写会计分录？

王超老师：回复忧伤的百褶裙你发出去 借：主营业务成本 贷：库存商品 要出库单给你做账的

忧伤的百褶裙：回复王超老师 销售收入怎么做账？

忧伤的百褶裙：回复王超老师 发出货后收到货款怎么做账，要什么单据？

王超老师：回复忧伤的百褶裙借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税

忧伤的百褶裙：回复王超老师 与国内的交易账务处理一样啊？与国外交易账务处理上有没有特别之处或者特别需要注意的事项？

王超老师：回复忧伤的百褶裙一样啊 只是说，你们多了一个报关单，需要到电子口岸进行申报的

帆：回复张艳老师 可以

张艳老师：回复帆那就简单了，可以这样做 借：库存商品 其他应收款--待认证进项税额 贷：银行存款等

帆：回复张艳老师 老师，那要是金额和税款不能确定的 怎么做啊？

张艳老师：回复帆按就只能做暂估分录了 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款

神勇的麦片：回复邹老师 老师，这张票，我这样做:借:主营业务成本， 借:进项税额 贷:银行存款 是这样吗？因为这个票合计是增值税的合计，增值税专用发票合计是价税合计，请问这个图片上的完税价格也是需要计入账里面的对吧？

邹老师：回复神勇的麦片你好，如果是成本支出，可以这样核算 不含税部分计入成本，税额计入进项税额

神勇的麦片：回复邹老师 海关进口增值税专用缴款书和进项增值税专用发票类似记账方法是吧？

邹老师：回复神勇的麦片你好，是的，做账方法是一样的，只是发票种类不同而已

神勇的麦片：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复神勇的麦片不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小钱钱：回复何老师 请问，暂估入库的原材料是含税价还是不含税价？

何老师：回复小钱钱暂估价为不含税的金额。

小钱钱：回复何老师 谢谢

何老师：回复小钱钱不用客气，很高兴回答你的提问

人生旅途：回复雨轩老师 这个链接怎么打开，直接点没反应

雨轩老师：回复人生旅途复制地址到浏览器地址栏打开，新建一个页面

谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人

袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　

谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了

袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款

谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写

袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款

Calm：回复邹老师 这边必须用预付账款吗，用应付账款可以吗

邹老师：回复Calm你好，你单位是没有设置预付账款科目吗？

Calm：回复邹老师 有设，是新公司

邹老师：回复Calm你好，有设置预付账款科目，那预付的款项就需要通过预付账款科目借方核算才是的

沈占竹：回复佟老师 加工企业，是维修设备的修理费

佟老师：回复沈占竹之前你是做预付账款了吗 借：预付账款 贷：银行 借：制造费用-维修费 进项 贷：预付

沈占竹：回复佟老师 之前那个会计做的是借制造费用贷银行，我们11月份款已付清，12月份才收到发票的

佟老师：回复沈占竹那他的分录处理的不对，你给调整一下，把他那笔冲红，在按照我这个做

沈占竹：回复佟老师 那么上月全款付清也是要做预付的吗?老师

佟老师：回复沈占竹是的，因为你没取得发票

沈占竹：回复佟老师 好的谢谢老师，还有个问题，我们11月5号预付款50000元给客户，我们销售三七粉，我们是11月12日开的发票，开票总额200000元，我们还有150000还没有付款。

佟老师：回复沈占竹没看明白你上面的问题，是开票20万，付了5万吗？怎么做分录是吗

沈占竹：回复佟老师 对的老师，付了5万，剩于未付的15万会计分录

佟老师：回复沈占竹借：成本费用 进项 贷：银行50000 应付20万

沈占竹：回复佟老师 好的谢谢老师

佟老师：回复沈占竹不客气，祝您学习愉快！晚安！

思顿乔老师：回复阿澈等到发票到了，假如是普票，把发票放入之前做的凭证中， 是专票的话，需要冲销借：应交税费—增值税—进项 贷：原材料/营业成本