欣悦：回复小林老师 老师 应收的借方2万为什么要冲掉呢？什么业务？

小林老师：回复欣悦您好，可能是企业一家客户应收预收同时挂账了，导致虚增资产和负债，现在为了核对往来，将虚增往来进行抵消。

侬：回复maize老师 之前挂贷方

侬：回复maize老师 老师你好！那现在分录借应收贷预收吗？谢谢

maize老师：回复侬那做贷应收，贷预收 负数， 你现在是消除预收吧？

侬：回复maize老师 对的是要消除预收

侬：回复maize老师 两个贷方吗？

maize老师：回复侬是的，都做贷方这个，不做借方，

侬：回复maize老师 好的，辛苦老师了，谢谢！！

maize老师：回复侬好的我先回复别的学员了

悱：回复邹老师 那图片上的答案是错误的是吗？

邹老师：回复悱这里可能是第二笔分录，还有的分录在其他业务中体现

悱：回复邹老师 老师，那这样做分录对不对呢？ 收到预收款时，借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 货物发出时， 借：预收账款 8000 借：应收账款 14625 应收账款 6625 贷：主营业务收入 12500 贷：主营业务收入 12500 应缴税费——销项税 2125 应交税费——销项税 2125 或者 收到尾款时， 借：银行存款 6625 借：银行存款 6625

悱：回复邹老师 非常抱歉，刚刚没编辑好，我是想问，这笔业务的分录像下面这样写对不对？ 收到预收款时，借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 货物发出时， 借：预收账款 8000 应收账款 6625 贷：主营业务收入 12500 应缴税费——销项税 2125 收到尾款时， 借：银行存款 6625 贷：应收账款 6625 或者是 收到预收款时，借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 货物发出时， 借：应收账款 14625 贷：主营业务收入 12500 应缴税费——销项税 2125 收到尾款时， 借：银行存款 6625 预收账款 8000 贷：应收账款 14625

邹老师：回复悱收到预收款时，借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 货物发出时， 借：预收账款14625 贷：主营业务收入 12500 应缴税费——销项税 2125 收到尾款时， 借：银行存款 6625 贷：预收账款 6625 这个是一个完整的过程

线团：回复文老师

线团：回复文老师 老师您看我这样做的两笔分录对吗？

线团：回复文老师 我们卖的车是集团店的 发票由他们开 我们这边暂时忽略应交税费

文老师：回复线团应该来说，您有收入就应该有税费

线团：回复文老师 忽略税费 支付保险费的分录我做的对吗？

文老师：回复线团您好，可以，不考虑税费那是可以的，

冰：回复董老师 这样做出来的资产负债表就不平了，

冰：回复董老师 资产38285.03，负债160000.非限定性净资产198285.03

董老师：回复冰您好，您这个是平的啊。您的预收是借方发生额，相对于应收账款

冰：回复董老师 您是说预收账款在借方的就是资产类？

董老师：回复冰在借方应该重分类至应收账款 预收账款在借方说明负债是负数。您的平衡表资产38285.03，负债-160000.非限定性净资产198285.03 38285.03=-160000+198285.03

冰：回复董老师 明白了，谢谢老师！

董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢

冰：回复董老师 好，没问题，谢谢老师！

董老师：回复冰好的。再次感谢您的好评

冰：回复董老师 老师，麻烦再问一下，公司从外面聘请的一个专家委员，他经常出差，工资表里没有他，他的差旅费应该记入哪个科目？

董老师：回复冰您好，可以报销她的差旅费，可以签订协议差旅费由公司承担

冰：回复董老师 记入招待费可以吗？

董老师：回复冰您好，不建议计入招待费，招待费一般需要纳税调增。计入差旅费

冰：回复董老师 谢谢老师！

董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢

茉莉老师：回复菲童牛宝保理有追索权的，就还不能转销这笔8000元，相当于抵押债权贷款一样。差额做为财务费用。

东南西北：回复梁梁老师 老师存货跌价准备

梁梁老师：回复东南西北借：资产减值损失 贷：存货跌价准备