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预收账款转应收账款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ luciaying 发表的提问：
会计分录能写：借:预收账款 贷：应交税费 吗
你好，是什么经济业务？
106楼
2022-12-29 07:17:41
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 内账处理 应收账款的2 万为什么要冲掉呢？ 什么情况下需要做这笔分录？ 之前的会计编制的 借:预收账款 –A 2万 贷:应收账款 -A 2万
你好 预收账款是提前收到货款，未收到发票时候做的。现在对方要求开全额发票，再支付余款 借：应收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入
107楼
2022-12-29 07:39:17
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 应收账款的2 万为什么要冲掉呢？ 什么情况下需要做这笔分录？ 之前的会计编制的 借:预收账款 –A 2万 贷:应收账款 -A 2万
可能是之前有预收过销售定金，后期确认收入时借方登记为应收账款，应该是冲减预收账款。建议查询明细账核实
108楼
2022-12-29 08:03:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Apologize、 发表的提问：
之前对方支付了预付款，公司将预收账款1600的余额已经全部转入了应收账款，现在预收期末无余额，应收账款期末余额300元，公司为酒店性质，对方单位入住酒店，冲销之前支付的钱，各位老师，怎么冲销呢？分录怎么写呢？
入住酒店 确认收入 然后确认应收 自动和预收抵减
109楼
2022-12-29 08:30:56
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Apologize、：回复轶尘老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 就这样吗？应收不是更多了
2022-12-29 08:46:10
轶尘老师：回复Apologize、你预收转到应收 应该是在贷方 这样就直接冲减了
2022-12-29 09:01:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 洪媛 发表的提问：
假设销售的总计价为9万，扣除对方上月的预付8万，还剩1万对方承诺下月支付，分录为什么借方不可以是预收账款8万，应收账款1万呢？
您好，因为避免一个年度内，对于同一客户来说，应收账款和预收账款都有明细账，浪费账页，而且账务明细不连续。
110楼
2022-12-29 08:47:59
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洪媛：回复王雁鸣老师 那如果下月对方付完一万块的欠款，那这个分录如何连续记录？是借 银行存款 1万 贷 预收账款 1万吗？例题中老师是这样讲的，但是这样做分录的理解不就是预收对方1万吗？不理解
2022-12-29 09:20:36
王雁鸣老师：回复洪媛您好，是的，如果下月对方付完一万块的欠款，那这个分录是借 银行存款 1万 贷 预收账款 1万。例题中老师是这样讲的，但是这样做分录的理解，可以是预收对方1万，也可以理解为对方还款一万的，您按两个方面去理解就行了。不要只理解预收就是先收款再发货，只是先预收再发货的在预收账款科目核算就行了。
2022-12-29 09:34:07
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 失眠的小土豆 发表的提问：
借:预收账款 贷:应收账款 这个是什么情况下做的分录
你好，借预收负债类科目减少贷方应收资产类科目减少，企业提前收到货款并没有发货才做这个
111楼
2023-01-03 07:58:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，应收账款和预收账款可以做在一个分录吗？
你好，学员，可以的，没问题的
112楼
2023-01-03 08:05:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司预收货款是银行电子承兑，会计分录是借，应收票据，贷，预收账款，科目对吗
你好，是的，是这样做分录的 
113楼
2023-01-03 08:30:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
老师，我单位之前同事消费没结账11868元，之前也没做应收账款，现在刷卡结账5681元，余6187元从工资里扣除，请问会计分录怎么做呢
你好，借：银行存款 5681 其他应收款 6187 贷：具体看这个消费做为公司的什么业务
114楼
2023-01-03 08:38:59
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薄荷微凉：回复立红老师 就是在餐厅消费的，算是当天营业收入，但是之前会计并没有体现这笔账，现在余下的是从九月工资扣，她的九月份工资还未发出去
2023-01-03 08:59:23
立红老师：回复薄荷微凉你好，那贷方记入收入就可以了。
2023-01-03 09:28:24
薄荷微凉：回复立红老师 工资还扣着，如果现在要做账，分录，是借应付职工薪酬，贷其他应收款吗
2023-01-03 09:49:28
立红老师：回复薄荷微凉你好，是借：其他应收款 贷：应付职工薪酬 发放时，再做相反分录。
2023-01-03 10:16:23
薄荷微凉：回复立红老师 要做账时，是做两笔分录对吗
2023-01-03 10:45:34
立红老师：回复薄荷微凉你好，是的，现在应收是一笔，将来发放是一笔。
2023-01-03 11:09:55
薄荷微凉：回复立红老师 不是上面已经做借银行存款，其他应收款，现在做工资还款时还要做两笔分录吗
2023-01-03 11:28:25
立红老师：回复薄荷微凉你好，我们说的就是上面的那个其他应收款。
2023-01-03 11:47:26
立红老师：回复薄荷微凉借，银行存款 其他应收款 贷，收入 发工资，借应付职工薪酬 贷，其他应收款
2023-01-03 12:12:20
立红老师：回复薄荷微凉就是这两次分录。
2023-01-03 12:27:30
薄荷微凉：回复立红老师 谢谢老师的耐心答疑
2023-01-03 12:52:55
立红老师：回复薄荷微凉你好，不客气的，如果对老师回答满意，请给老师一个好评，谢谢！
2023-01-03 13:07:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
他省略的冲销，会计分录可以写明一下吗？还有资产处置损益哪来的，啥意思？就应收账款看懂了
资产处置损益就是借贷方的差额，这个就是处置无形资产的账务处理
115楼
2023-01-04 07:11:26
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王坚强：回复辜老师 应收账款里面包括增值税了，为什么贷方又要这个应交增值税呢
2023-01-04 07:30:13
辜老师：回复王坚强但是你贷方要确认你需要缴纳的增值税啊
2023-01-04 07:59:10
王坚强：回复辜老师 商标权价格就是他开发的资本化支出的成本吧？
2023-01-04 08:27:41
辜老师：回复王坚强原值就是开发的资本化支出的成本
2023-01-04 08:45:52
王坚强：回复辜老师 无形资产他卖出去了怎么还要算上累计摊销
2023-01-04 09:01:54
辜老师：回复王坚强借方累计摊销，是冲减之前确定的累计摊销
2023-01-04 09:21:52
王坚强：回复辜老师 可以帮我写明一下冲减掉的会计分录吗？
2023-01-04 09:36:40
辜老师：回复王坚强你是要冲销什么，这个分录已经冲销了出售无形资产的原值和累计摊销了
2023-01-04 10:04:26
王坚强：回复辜老师 就是被冲销的这个会计分录，我想看下是怎么冲销掉的
2023-01-04 10:33:29
辜老师：回复王坚强这个里面借方累计摊销，贷无形资产，就已经吧无形资产下账了呀
2023-01-04 10:51:11
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司承包一个项目，应收工程项目款4000万，已收到2000万，余下应收账款，如何做会计分录？谢谢您！
应收工程项目4000万元分录：借：应收账款 4000 贷：主营业务收入 4000 已经收到2000万元分录 借：银行存款 2000 贷：应收账款 2000 这样应收账款借方还有2000，就是没收的款
116楼
2023-01-04 07:38:41
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迪恩：回复老刘 我这个项目是未完工的在建工程！借：应收账款，贷：在建工程；这个分录对吗？
2023-01-04 08:06:52
老刘：回复迪恩不对。在建工程对照主营业务成本
2023-01-04 08:19:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 潇洒的项链 发表的提问：
老师好，我公司是销售公司，跟客户核对18年度应收账款，最后有一笔对不上的往来账，领导说先独立出来，等后期在做处理，先确认其他账目，请问如果先挂账，会计分录怎么做，麻烦解释详细点 谢谢
先挂账不管他，后期如果核对不出来看领导意思转到营业外
117楼
2023-01-04 07:52:59
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潇洒的项链：回复朴老师 还是在应收账款账户里不动吗
2023-01-04 08:08:35
潇洒的项链：回复朴老师 是这样的，我们给对方发了一批货，当时入账应收账款，19年对方反馈说没收到，现在还在核对中，不确定什么时候查清楚，（托运物流查不到），
2023-01-04 08:32:56
朴老师：回复潇洒的项链嗯，先不用动就可以了，先挂账
2023-01-04 09:01:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曼陀罗少女 发表的提问：
公司平时都是先发货开票，然后挂应收账款——客户，客户每次让我们办理5万的结账手续时，后期会给我们转账48900元，少付1100；如果办理10万结账手续，会给我们转账97500元，少付2500元，如何做会计分录呢？
你好，为什么少付款，以后都不支付了吗？
118楼
2023-01-04 08:19:14
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曼陀罗少女：回复小惑老师 是的 以后不付，按理说应该计入财务费用，但是不知道合不合税法要求，少付的部分是扣的点，类似于承兑贴现的手续费
2023-01-04 08:37:28
小惑老师：回复曼陀罗少女你可以计入手续费，但有手续费发票吗？
2023-01-04 08:58:55
曼陀罗少女：回复小惑老师 没有手续费发票
2023-01-04 09:25:33
曼陀罗少女：回复小惑老师 就是因为没有手续费发票我才不知道咋入账
2023-01-04 09:47:16
小惑老师：回复曼陀罗少女可以做手续费处理，没有发票，所得税调增这样处理 还有，把这个收不回来的做坏账处理
2023-01-04 10:06:20
曼陀罗少女：回复小惑老师 好的 这个我明白了 另外还想请教一下老师，企业法人私自用现金购买电子承兑如何做账呢？例如付给对方49100现金，然后对方付给我司5万的电子承兑我该怎么做具体会计分录呢？
2023-01-04 10:19:13
小惑老师：回复曼陀罗少女这个业务是什么意思？是别人的汇票你们低价购买吗？
2023-01-04 10:35:17
曼陀罗少女：回复小惑老师 也不是低价购买，看期限长短，有那种倒卖承兑的单位
2023-01-04 10:51:09
曼陀罗少女：回复小惑老师 关键是不在银行办理贴现啥的，大多都是在私人企业办理贴现，所以产生的财务费用也不知道咋做账
2023-01-04 11:07:09
小惑老师：回复曼陀罗少女如果做财务费用处理，没有相关发票，也跟上面一样所得税调增了。其他我觉得实质应该是产生收益了
2023-01-04 11:33:49
曼陀罗少女：回复小惑老师 确实是产生了收益，但是对方跟我们并没有业务往来，之前的会计对于这种情况直接 借：应收票据3万 贷：应收账款——对方公司名称 3万 虽然是法人私人买入的3万电子承兑 但是依然挂的往来账 ，因为没有真实业务存在，所以这个往来账就会一直挂着 这样有啥办法可以解决吗？
2023-01-04 11:59:02
小惑老师：回复曼陀罗少女就是应该确认收入，你们这个属于金融商品买卖了。但我不知道法律意义上是否合法
2023-01-04 12:23:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 虚心的御姐 发表的提问：
你好，我想问一下，我公司给对方公司开了，10万票，应该收到对方公司10万。其中9万对方公司给我公司员工代发了工资。9万（只打了8.5万、5000是个税扣了。）怎么做会计分录，冲应收账款的9万
你好，借应付职工薪酬85000 应交税费个人所得税5000 贷应收账款90000
119楼
2023-01-04 08:38:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊宝贝 发表的提问：
转销和核销是一个意思吗？ 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账。 会计分录分别怎么写？
你好， 1、核销：是指对某项往来款项的清偿。比如对应收帐款的核销：某公司经常购B公司的货物，双方约定月结款 2、转销：按照一定的法规和会计政策对某项会计记录予以撤销，如：对无法支付的应付帐款予以转销。 1.收回已作坏账转销的应收账款。 2.收回过去已经确认并转销的坏账——这两个分录是一样的 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款
120楼
2023-01-05 07:40:40
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