静诗思：回复东老师 安原则上是应该做其他应付款社保个人部分，现在直接做管理费用，没关系的吗

东老师：回复静诗思没关系，个人部分汇算清缴的时候纳税调整

赵老师：回复远初借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款。

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算

Sunny：回复maize老师 交社保和公积金时怎么做账？谢谢老师

maize老师：回复Sunny借营业外支出 贷其他应付款（个人社保） 缴纳时候做借其他应付款 贷银行，不好意思，我看错，还以为你问个税，。。。。分录写错，

Sunny：回复maize老师 谢谢老师，个人承担的部分公司也承担怎么做呢！

maize老师：回复Sunny借营业外支出 贷其他应付款（个人社保） 这个，发工资时候多一个这个借方

maize老师：回复紫伊藤1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资50 借销售费用/管理费用一社保(公司负担)4 贷:应付职工薪酬-I资50 贷应付职工薪酬-社保（公司负担）4 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资50 贷:银行存款50-1-2 贷应交税费一应交个人所得税1 贷其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)4 借其他应付款一社保 (个人负担)2 借应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款4+2+1

紫伊藤：回复maize老师 老师，有部分员工的个人社保，是公司承担的，不从工资中扣回，金额是0.5万，这个分录怎么做呢

maize老师：回复紫伊藤借营业外支出贷其他应付款一社保 (个人负担0.5

紫伊藤：回复maize老师 老师，企业承担了个人社保这部分，可以记入管理费用吗

maize老师：回复紫伊藤你这个最好是做营业外支出比较好，汇算清缴需要调增。 你做管理费用到时候事情多万一忘记调增。后续几年后稽查到这个到时候滞纳金和罚款比你交税还多，建议走营业外支出比较好