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社保个人扣除会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
老师.先交社保再发工资扣除与先发工资扣除再交社保的会计分录分别如何做？谢谢
您好 唯一的区别就是个人部分 一个通过其他应收款 一个通过其他应付款科目
61楼
2022-12-13 10:18:00
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浪花朵朵：回复bamboo老师 老师，账务处理具体如做，具体的会计分录
2022-12-13 10:33:27
bamboo老师：回复浪花朵朵是缴纳的时候还是发放工资的时候
2022-12-13 10:53:02
浪花朵朵：回复bamboo老师 整个过程，计提工资 发放工资 ，交社保，扣社保
2022-12-13 11:05:29
bamboo老师：回复浪花朵朵计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-13 11:23:16
浪花朵朵：回复bamboo老师 老师你做的是先交社保再发工资的分录，如果先发工资再交社保，只更换“其它应收款”换成“其它应付款”，是这样吗？
2022-12-13 11:36:50
bamboo老师：回复浪花朵朵对的 就是改个会计科目就好了 账务处理一样的
2022-12-13 11:55:25
浪花朵朵：回复bamboo老师 工资一般什么时间计提呢？
2022-12-13 12:24:53
bamboo老师：回复浪花朵朵一般当月月末计提当月工资
2022-12-13 12:43:50
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户9aeery 发表的提问：
个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？
你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增
62楼
2022-12-14 09:35:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
63楼
2022-12-14 10:00:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
64楼
2022-12-14 10:14:58
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2022-12-14 10:33:16
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2022-12-14 10:57:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 丽 发表的提问：
你好!老师,我想请教一下,当月扣了社保,个人的部分到下个月发工资的时候再扣除,会计分录怎样做
扣了社保，是你单位缴纳的社保吗？
65楼
2022-12-15 10:41:10
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丽：回复郭老师 对的,
2022-12-15 11:03:56
丽：回复郭老师 就是当月单位先代保个人的,到下个月发工资的时候再把个人的社保扣除
2022-12-15 11:23:08
郭老师：回复丽借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款，下个月发工资借应付职工薪酬贷其他应收款
2022-12-15 11:34:21
丽：回复郭老师 不太明白呢,我是这样做会计分录的,你看一下对不对. 当月扣社保.借:管理费用-社保 单位 其他应收款-个人 贷:银行存款 下个月发工资的时候, 借应付职工薪酬-实际工资 贷:其他应收款-扣社保个人的钱 库存现金
2022-12-15 11:48:30
郭老师：回复丽你好，分录不对。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-15 12:11:39
丽：回复郭老师 我是没有计提社保的,我只计提了工资. 比如,我是1月份开始买社保的,全部是单位先代扣,那我是不是到2月份发放工资的时候再扣个人的社保. 我是这样做分录,不知道对不对 我1月份计提工资: 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬 那我1月份扣社保的分录. 借应付职工薪酬-单位负担 其他应收款-个人负担 贷 银行存款 然后到2月份发工资的时候 借 应付职工薪酬-实际工资 贷 其他应收款-扣个人的社保费用 银行存款 你看这样对吗
2022-12-15 12:28:42
郭老师：回复丽那我1月份扣社保的分录. 借应付职工薪酬-单位负担 其他应收款-个人负担 贷 银行存款 上面这个分录不对，借应付职工薪酬贷其他应收款银行存款。
2022-12-15 12:47:11
丽：回复郭老师 老师,我是不是把这个改一下就可以了,其它没问题了吧
2022-12-15 13:15:25
郭老师：回复丽你好是的，没有问题啊。
2022-12-15 13:26:07
丽：回复郭老师 老师,我刚刚不是按照你写的分录来做吗?为什么那个扣社保的分录不对呢
2022-12-15 13:36:32
郭老师：回复丽我写的是借应付职工薪酬工资贷其他应付款或者是其他应收款，你写的是借应付职工薪酬，其他应收款，这能一样吗？一个是借方，一个是代发。
2022-12-15 14:02:11
丽：回复郭老师 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 我就是按照你写的做的分录哦,那里我弄错了吗
2022-12-15 14:21:32
郭老师：回复丽那我1月份扣社保的分录. 借应付职工薪酬-单位负担 其他应收款-个人负担 贷 银行存款 回头看下你的分录
2022-12-15 14:51:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
公司直接从工资中扣除个人应交社保费的会计分录
借应付职工薪酬贷其他应付款，银存
66楼
2022-12-15 10:48:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 111 发表的提问：
发放工资的会计分录怎么做，其中包含扣个税，社保，个人借款
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-员工社保 银行存款 应交税金-个所税
67楼
2022-12-15 11:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ylnaonao杰 发表的提问：
社保，公积金个人承担部分，发工资时直接扣除的分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-18 09:57:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
69楼
2022-12-18 10:08:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
老师，扣社保的会计分录怎么做
您好！发放员工工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税金—个人所得税 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
70楼
2022-12-18 10:24:06
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠然幸福 发表的提问：
发放工资时把所得税、社保个人承担、预借的工资等都扣除了。会计分录怎么计？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——XX个人 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
71楼
2022-12-18 10:44:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，我少扣个人部分社保怎么做分录，员工把少扣社保交回来又怎么做分录
你好 你少扣的 你已经缴纳了个税 就会在借方个税里面 。 你下个月扣了员工工资 补扣 就平了； 交回来 你做 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税就平了
72楼
2022-12-18 10:59:59
全部回复
张新鑫：回复meizi老师 社保我少扣了
2022-12-18 11:27:26
张新鑫：回复meizi老师 个人部分社保
2022-12-18 11:54:20
meizi老师：回复张新鑫你好 一样的 ； 社保少扣了 你下个月补扣就行了。 下个月发放工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保（本月社保%2B少扣金额 ） 银行存款
2022-12-18 12:05:21
张新鑫：回复meizi老师 好的 知道了
2022-12-18 12:17:12
meizi老师：回复张新鑫好的 希望能帮到你
2022-12-18 12:33:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 刘莎 发表的提问：
税务局一次性扣除两个人的社保费，做会计分录是分开做两个人的凭证还是合并一起做呢？
你好，合并一起做的。
73楼
2022-12-19 08:41:34
全部回复
刘莎：回复汪晨老师 分着缴纳的，就分着做凭证是吗？
2022-12-19 09:08:23
汪晨老师：回复刘莎是的，合并编制分录
2022-12-19 09:22:30
刘莎：回复汪晨老师 会计科目我该怎么做？
2022-12-19 09:35:58
汪晨老师：回复刘莎计提 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款
2022-12-19 09:50:02
刘莎：回复汪晨老师 个人和公司各承担一部分吗？
2022-12-19 10:18:41
刘莎：回复汪晨老师 个人和公司缴纳的分录编制在一起做吗？科目都一样？
2022-12-19 10:37:05
汪晨老师：回复刘莎计提 借 管理费用-社保（单位） 贷 应付职工薪酬-社保（单位） 缴纳 借 应付职工薪酬-社保（单位） 其他应收款-社保（个税）贷 银行存款 发工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保（个税）
2022-12-19 11:00:45
刘莎：回复汪晨老师 结转损益的分录科目写什么？
2022-12-19 11:11:51
汪晨老师：回复刘莎借 主营业务成本 贷 管理费用-社保（单位） 个人和公司缴纳的分录编制在一起做
2022-12-19 11:38:03
刘莎：回复汪晨老师 工资和社保也算在业务成本之内吗？
2022-12-19 12:05:18
汪晨老师：回复刘莎是的，这是属于成本的。
2022-12-19 12:25:00
刘莎：回复汪晨老师 谢谢老师了
2022-12-19 12:50:39
汪晨老师：回复刘莎不客气，满意请给与五星好评！
2022-12-19 13:06:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
代扣社保的会计分录要怎么做。
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费
74楼
2022-12-19 08:59:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 彩云之晴 发表的提问：
老师，员工社保全额公司交，不扣除个人部分，会计做账可以不用计提个人部分了吧，全额做到社保费?
的可以 但是不允许抵扣所得税。
75楼
2022-12-19 09:08:59
全部回复
彩云之晴：回复郭老师 年底所得汇算清缴时个人部分还要调增是吗
2022-12-19 09:21:26
郭老师：回复彩云之晴你好，对的是的，是这么做的，是这么理解的。
2022-12-19 09:36:17
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