空白或：回复袁老师 你好老师，我们公司羽毛球比赛，发给员工第一名第二名的奖金怎么做分录？

空白或：回复袁老师 还有活动的摄像费怎么做啊？

袁老师：回复空白或计入工资发放即可 ；计入管理费用--其他吧

小玉：回复庄老师 计提的时候呢

庄老师：回复小玉计提社保费，借管理费用－－社保费，贷应交职工薪酬－－社保费

先森环：回复玲老师 没有计提，

先森环：回复玲老师 我把那部分多余的，做为营业外支出可以吗

先森环：回复玲老师 因为个人部分就没有做帐，直接发工资扣了，没有在帐上反应，管理费用的社保和公积金，都多出了个人部分

先森环：回复玲老师 这样做的，借：其他应付款-个人部分，贷：管理费用-公司承担的费用，因为要冲减“其他应付款”，借：营业外支出 贷：其他应付款-个人部分。我看完大致两个科目的总论

玲老师：回复先森环你没在账上反应咋还差了呢 你是和哪里数不一样的 你不报税和交社保吗

先森环：回复玲老师 银行扣的社保和公积金的费用，全部计入管理费用了，没把个人部分扣除了

先森环：回复玲老师 个人部分不能在税前扣除，才想起扣出来

玲老师：回复先森环就是个人的部分也是记在管理费用里了对吗

先森环：回复玲老师 是的

玲老师：回复先森环借其他应收款 贷管理费用

先森环：回复玲老师 其他应收款怎么消帐呢？又不是损益类科目

先森环：回复玲老师 所以就想到营业外支出，把其他应收款消了，不知道对不对，

玲老师：回复先森环下个月发工资时从工资里扣回来 这个不是应职工交的吗

先森环：回复玲老师 发工资的时候，我直接扣了个人部分发的，但就是没在帐务处理里面反应

玲老师：回复先森环那也是是面的分录 你看下正确的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复先森环你就把多记管理费里的调到其他应收款里 交时 做这个分录 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

先森环：回复玲老师 其他应收款，一直放着，不消帐吗？我要调3-5月的个人部分社保，公积金，付工资，直接扣了个人部分，发的，只是帐务没有处理，计其他应收款，个人部分，在发工资时，已经扣出了

玲老师：回复先森环下面做其他应收款，那其他应收款就平了，你看我最后发你那个分录不有其他应收款吗。

玲老师：回复先森环那你发工资钱咋扣的，分录咋写的。

先森环：回复玲老师 最后是其他应付款

先森环：回复玲老师 前几个月已经发了工资，就是要补做个人部分

玲老师：回复先森环先把错的调整到其他应收款里 后面发时就冲这个科目就平了 -

先森环：回复玲老师 老师我还有一个问题 2017年的企业所得税申报表中的工资与个所税申报表中的工资不一致 国税网上出现涉税风险提示告知书让自查 之前会计已经离职 我还不太清楚，这个问题严重吗

玲老师：回复先森环你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

红苹果：回复郭老师 先缴纳，再计提，然后再扣款可以吗，因为社保费用是当月扣除，月末计提，次月发放工资

郭老师：回复红苹果安你发生的顺序来做就行。

汤圆：回复玲老师 这项分录是指 银行回单 操作方法吗 是新手一位，有些问题问的太......，请见谅

玲老师：回复汤圆您好 是的 ，这个是企业缴纳个人社保单位社保的分录，因为单位社保现在有减免的优惠，所以大友营业外收入

眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？

袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

晓晓：回复meizi老师 是个人部分承担的那部分

meizi老师：回复晓晓你好；      那你就做 ：借  应付职工薪酬 -工资贷其他应收款- 个人社保    

晓晓：回复meizi老师 现在就是贷方还是余额，现在又增加贷方余额，那不更多了吗

meizi老师：回复晓晓 你好；    怎么会多  ； 你工资发的时候要  计提个人部分  ；  在做缴纳的