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收到应收账款怎么作会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雨滴 发表的提问：
应收账款收不回来的会计分录应该如何做
1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
181楼
2023-02-02 07:44:59
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小雨滴：回复吴少琴老师 资产减值损失填到申报表的那个栏里呢
2023-02-02 08:13:28
小雨滴：回复吴少琴老师 营业外支出中有坏账损失
2023-02-02 08:36:59
吴少琴老师：回复小雨滴有资产减值的计入资产减值，没有的计入营业外支出
2023-02-02 09:05:58
小雨滴：回复吴少琴老师 那我把数添到营业外支出就可以了是吗老师
2023-02-02 09:24:07
吴少琴老师：回复小雨滴我把数添到营业外支出就可以了是吗老师 可以
2023-02-02 09:35:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
请教你一个问题，应收账款里面余额挂有借方和贷方余额，但是这些客户已经是不再全继续往来客户了，这个会计分录怎样做？
你好，需要把应收做坏账处理，应付转为营业外收入 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款 借；应付账款 贷；营业外收入
182楼
2023-02-05 08:40:01
全部回复
超越平凡：回复邹老师 那营业外收入是不 是需要交所得税呢？
2023-02-05 08:55:57
邹老师：回复超越平凡你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税
2023-02-05 09:23:57
超越平凡：回复邹老师 啊 那有其它方式做吗？贷方余额这个
2023-02-05 09:51:19
邹老师：回复超越平凡你好，你可以用资金支付了，没有支付就必须转为营业外收入的
2023-02-05 10:15:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Ａ唯依 发表的提问：
应收账款为1000元，实际只收到950元，还差50收不回来了会计分录怎么写
你好 借：应收账款 1000    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：银行存款  950，贷:应收账款950 借：信用减值损失 50，贷:坏账准备 50 借：坏账准备 50，贷：应收账款  50
183楼
2023-02-05 09:08:17
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 冷傲的树叶 发表的提问：
公司收客户（上市公司）以股票抵债，股票价值低于应收账款，这个会计分录怎么做？
你好，借：交易性金融资产、营业外支出（差额），贷：应收账款。
184楼
2023-02-05 09:30:00
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 天真的含羞草 发表的提问：
年末没有发生坏账，应收账款余额为600万元。做会计分录
你好，同学，没有坏账，你需要做什么会计分录呢？
185楼
2023-02-06 06:43:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 刘富贵 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
同学你好 20X2年发生坏账4 000元， 借：应收账款4000 贷：应收账款4000 20X2年年末估计的坏账为14 000元 借：信用减值损失8000 贷：坏账准备8000 20X3年发生坏账20 000元 借：坏账准备20000 贷：应收账款20000 20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回， 借：应收账款3000 贷：坏账准备3000 借：银行存款3000 贷：应收账款3000 20X3年年末估计的坏账为9 000元 借：信用减值损失12000 贷：坏账准备12000
186楼
2023-02-06 07:11:29
全部回复
刘富贵：回复钟存老师 为什么信用减值损失是8000不是14000
2023-02-06 07:39:27
刘富贵：回复钟存老师 是怎么算的呢？
2023-02-06 08:06:52
钟存老师：回复刘富贵20X1年年末估计的坏账为10 000元；发生4000坏账以后余额=10000-40000=6000 20X2年年末估计的坏账为14 000元；需要补提=14000-6000=8000
2023-02-06 08:32:33
刘富贵：回复钟存老师 那20x3年的信用减值损失怎么算的12000
2023-02-06 08:48:28
钟存老师：回复刘富贵那20x3年的信用减值损失=9000-（14000-20000%2B3000）=12000
2023-02-06 09:10:16
刘富贵：回复钟存老师 为什么是14000 20x2年的信用减值损失不是8000吗
2023-02-06 09:23:28
钟存老师：回复刘富贵题目告诉 20x2年的余额t14000 8000是发生额
2023-02-06 09:35:40
刘富贵：回复钟存老师 那什么时候记的是余额什么时候记得是发生额
2023-02-06 10:02:58
钟存老师：回复刘富贵题目告诉你，余额是让你到底发生了的，发生了事，需要你。做分录的余额是让你检查你目前剩下的余额是否正确多了，你要充少了，你要补提余额就是个参数，有时候余额需要你算，有时候余额题目会告诉你。
2023-02-06 10:25:08
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 慈祥的蚂蚁 发表的提问：
9月10日托收款项到账写成会计分录
同学你好 托收款项的会计分录是： 1、办妥托收手续时： 借：应收账款                                          贷：主营业务收入                                               应交税费-应交增值税（销项税额）            银行存款                                                       2、收到银行收账通知时： 借：银行存款                                     贷：应收账款
187楼
2023-02-06 07:25:07
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师会计科目重复了，想把应付账款，合并到应收账款上，分录要怎么写
你好，应付对应的是供应商，应收账款对应的客户，正常是不能合并的，如果是对方是同一个企业，可以合并，想问下当时的分录是怎么做的
188楼
2023-02-06 07:35:59
全部回复
星星：回复立红老师 应收账款和应付账款上都挂了同一个供应商，应收账款余额129653.96，应付账款余额1872元，
2023-02-06 08:02:09
立红老师：回复星星你好，借：应收账款 129653.96红字 应付账款 129653.96，全部转为挂到应付账款上
2023-02-06 08:31:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应收账款和应收票据之间怎么作分录
借；应收账款 贷；应收票据
189楼
2023-02-07 06:02:42
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cfh 发表的提问：
收到A公司代付B公司的账款怎么做会计分录呢
你好，借：银行存款 贷：应收账款，然后用委托付款协议做附件。
190楼
2023-02-07 06:29:17
全部回复
cfh：回复吴月柳 但是没有委托付款协议，只有在银行单上写代付B公司账款
2023-02-07 06:56:47
吴月柳：回复cfh要有付款协议才行。
2023-02-07 07:12:16
cfh：回复吴月柳 @吴老师:那应收账款的二级科目要写A公司还是B公司
2023-02-07 07:31:13
吴月柳：回复cfh写B公司才对
2023-02-07 07:48:46
cfh：回复吴月柳 @吴老师:老师，我和老板说要委托付款协议，老板说那要很麻烦，他说银行单上有标明代付B公司的字样是不是可以不用委托付款协议呢
2023-02-07 08:04:06
吴月柳：回复cfh不可以的，委托付款协议有三方盖章才是合法的单据，如果只是银行上标明，你挂应收还是要挂A公司。
2023-02-07 08:33:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 激情的金针菇 发表的提问：
甲企业2016年未应收款项的余额为500 000 元，评估减值金额为15000元； 2017年年末应收 款项的余额为600000元，评估减值金额为18000 元；2018年4月应收乙企业的货款确认为坏账损 失20000元， 2018年年末应收款项的余额为550 000元，预计坏账比例为3%，2019年5月，上年 己确认为坏账的应收账款又收回15000，2019年 未应收款项的余额为 700 000元，预计未来现金 流量现值为679000。要求：做有关会计分录。
您好 借：信用减值损失 15000 贷：坏账准备 15000 借：信用减值损失 3000 贷：坏账准备 3000 借：坏账准备 20000 贷：应收账款 20000 550000*0.03=16500 16500%2B20000-18000=18500 借：信用减值损失 18500 贷：坏账准备 18500 借：银行存款 15000 贷：应收账款 15000 借：应收账款 15000 贷：坏账准备 15000 700000-679000-15000=6000 6000-16500=-10500 借：坏账准备 10500 贷：信用减值损失 10500
191楼
2023-02-07 06:59:15
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激情的金针菇：回复bamboo老师 老师，为什么6000不是减18500
2023-02-07 07:26:53
bamboo老师：回复激情的金针菇18500是当期需要计提的 不是上年的余额
2023-02-07 07:51:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
预收客户10元钱，我可以把会计分录合并到一起吗？借:应收账款 100 银行存款10 贷：主营业务收入100 预付账款 10，如果不可以，应该怎么做会计分录？
您好！可以的。
192楼
2023-02-07 07:17:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fairy 发表的提问：
老师，上个月买的材料没有收到发票会计分录写的 借 :应付账款贷银行存款，那本月收到发票后会计分录怎么写
您好，，借原材料贷应付账款
193楼
2023-02-07 07:35:59
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fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了
2023-02-07 07:53:29
玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目
2023-02-07 08:08:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 叮叮当 发表的提问：
应收账款坏账准备的会计分录怎么写
企业会计准则 借资产减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款
194楼
2023-02-08 06:40:23
全部回复
叮叮当：回复郭老师 小企业会计准则呢？老师
2023-02-08 07:09:23
郭老师：回复叮叮当借营业外支出贷应收账款
2023-02-08 07:27:51
叮叮当：回复郭老师 可是营业外支出不是不可以税前扣除吗
2023-02-08 07:54:52
叮叮当：回复郭老师 那这个应收账款还不如不处理了呢
2023-02-08 08:16:46
郭老师：回复叮叮当你去税务局备案可以税前扣除 你实际如果收不到款就这么做，不能扣除也得做，要不应收账款一直挂账，如果你是为了税前扣除才做坏账，那可以不用做了
2023-02-08 08:33:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
对的，是记入到预收账款里面的。
195楼
2023-02-08 07:03:21
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-02-08 07:24:35
东老师：回复陈如果提前开发票的话，就需要交税了。
2023-02-08 07:37:12
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