借库存商品借主营业务成本负数

借：资产减值损失 贷：应收账款

借应收 贷主营业务收入 应缴税费应缴增值税 就是补这个差价收入

借；应收账款 贷；相关科目或相反分录

这笔账需要看你初始化时，是如何处理的，也就是说如果是没有回款，但又没有列示此笔账，你的初始化数据是不平的。既然平了，你肯定是修改了某个数据的期初金额

借：营业外支出 贷：应收账款——客户 但同时要注意税务方面的处理。 第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 无法收回的应收账款中，必须有以上证明方能在企业所得税前扣除。如果不能提供，则会在汇算清缴的时候做纳税调增。 　　第二十三条 企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 第二十四条 企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 以上两点，都需要向税务局出具专项申报说明，经批准后才可以在税前扣除。

你好，不需要对长期应收账款进行折现做分录的

你好，转销的分录，借：信用减值损失 贷：坏账准备， 借：坏账准备 贷：应收账款

建议正常清账，从账务处理的角度上也不好处理，应收甲的款以应付乙充抵后，货币资金没办法体现，最后咨询一下审计，个人不建议这么操作。