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收到应收账款怎么作会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 韩彩伊 发表的提问：
我们公司给客户的产品做坏一部分了，没有冲应收账款，那么这笔钱会计分录怎么做？
你好，给客户的产品做坏一部分？这个是委托加工还是啥，需要赔付不？
151楼
2023-01-12 07:03:20
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韩彩伊：回复maize老师 对客户造成了损失，有赔款，做到营业外支出了，汇算清缴不过
2023-01-12 07:24:30
maize老师：回复韩彩伊借营业外支出 ，贷银行，这个赔偿款是做这个
2023-01-12 07:47:15
韩彩伊：回复maize老师 做坏产品，销售折让从应收款扣除对吧，还有一种情况，做坏产品，不退坏的产品，直接赔偿，那么是不是也做的营业外支出，
2023-01-12 08:06:40
maize老师：回复韩彩伊是的，要是说还可以使用只是少收取金额是这个开红字发票算销售折让，是应收扣除，直接做坏不使用赔偿，那这个是做营业外支出
2023-01-12 08:24:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问有家单位破产了，有2000元应收账款收不回来，会计分录怎么做？
你好 确实收不回来的应收账款计入营业外支出
152楼
2023-01-12 07:14:24
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 越越 发表的提问：
企业把1000万应收账款贴现给银行，得到950万银行款，会计分录该怎么处理？
你好同学： 分录如下： 借：银行存款950 借：财务费用50 贷：应收账款1000 如果是票据贴现（贷方是应收票据）。
153楼
2023-01-12 07:37:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
客户欠应收账款100后来给钱的时候给了80这种业务全面会计分录给说一下
其余的20还给吗？ 如果不给，不给的原因是什么？
154楼
2023-01-12 07:57:33
全部回复
痛而不言：回复方老师 @不给，意思就是一种折让吧
2023-01-12 08:17:38
方老师：回复痛而不言借银行存款80 财务费用20 贷应收账款100 这种意思是现金折扣。
2023-01-12 08:43:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问给我们下游客户退货款，会计分录怎么写的呢？怎么来冲减应收账款
借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
155楼
2023-01-12 08:23:58
全部回复
沫沫：回复郭老师 最后还有个银行存款呢
2023-01-12 08:43:37
郭老师：回复沫沫借银存贷应收账款
2023-01-12 09:12:32
沫沫：回复郭老师 最后这一步借银行存款是不是应该写负数
2023-01-12 09:24:03
郭老师：回复沫沫对的，我写反了，借应收账款贷银存 直接这么做
2023-01-12 09:43:11
沫沫：回复郭老师 老师 ，我们应收账款余额在贷方表示我们多收了货款，现在要退一部分给下游客户，这个怎么来冲这个应收账款余额呢 ？不存在销售退回的
2023-01-12 10:04:58
郭老师：回复沫沫你发票收入多做了吗
2023-01-12 10:25:26
沫沫：回复郭老师 不是的，没有多确认收入。只是长期合作的客户，他有多付款进来，相当于预付款吧 。多付了10万多，现在我们退了他6万多。
2023-01-12 10:46:37
郭老师：回复沫沫你之前做了预收账款吗 是的话借预收贷银存
2023-01-12 11:06:27
沫沫：回复郭老师 之前做过预收，也有余额
2023-01-12 11:24:30
郭老师：回复沫沫上面分录做就可以的
2023-01-12 11:35:34
沫沫：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 11:56:30
郭老师：回复沫沫不用客气的，
2023-01-12 12:18:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
老师，公司有一笔应收账款确定无法收回，领导批准作为坏账处理，会计分录怎么做？谢谢老师。
借：资产减值损失 贷：坏账准备 核销： 借：坏账准备 贷：应收账款
156楼
2023-01-27 09:06:51
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秋秋：回复轶尘老师 老师，其他应收款确定无法收回，可以计入营业外支出吗？
2023-01-27 09:18:29
轶尘老师：回复秋秋可以计入营业外支出科目
2023-01-27 09:29:31
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 好青年 发表的提问：
老师，请问一下转销无法收回备抵法核算的应收账款这个会计分录怎么写
您好，学员，应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款
157楼
2023-01-27 09:21:10
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好青年：回复金子老师 这个为什么说坏账转销不影响应收账款的账面价值
2023-01-27 09:41:48
金子老师：回复好青年应收账款的账面价值=应收账款的账面余额-坏账准备，上面分录使应收账款余额和坏账准备同时减少，所以应收账款的账面价值不变。
2023-01-27 09:57:35
好青年：回复金子老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-01-27 10:18:31
金子老师：回复好青年不用客气学员，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2023-01-27 10:33:34
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 聪明的面包 发表的提问：
齐鲁公司2018年开始采用备抵法核算坏账损失，坏账损失提取率为0.5%，2018年年末应收账款余额为1100000元；2019年将应收汇通公司货款6000元确认为是坏账，年末应收账款余额为1300000元；2020年收回汇通公司上年已经注销的坏账2000元，年末应收账款余额1000000元。会计分录怎么写？ 学堂用户g7tpjn 于 2020-06-16 15:47 发布
您好，会计分录如下 借：信用减值损失5500（1100000*0.005） 贷：坏账准备5500 借：坏账准备6000 贷：应收账款6000 借：信用减值损失7000（6000-5500+1300000*0.05） 贷：坏账准备7000 借：应收账款2000 贷：坏账准备2000 借：银行存款2000 贷：应收账款2000 借：坏账准备3500 贷：信用减值损失3500（1300000*0.005+2000-1000000*0.005）
158楼
2023-01-27 09:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微凉 发表的提问：
某企业自20X1年起采用备抵法核算应收账款坏账损失。20X1年年末估计的坏账为10 000元；20X2年发生坏账4 000元，20X2年年末估计的坏账为14 000元；20X3年发生坏账20 000元，20X2年确认的4 000元坏账有3 000元收回，20X3年年末估计的坏账为9 000元。要求：请编制相关会计分录。
1、借：信用减值损失 10000，贷：坏账准备10000 2、借：坏账准备 4000 贷：应收账款 4000 借：信用减值损失 8000，贷：坏账准备8000 3、借：坏账准备 20000 贷：应收账款 20000 借：应收账款 3000 贷：应收账款3000 借：银行存款 3000贷：贷：坏账准备3000 借：信用减值损失 12000，贷：坏账准备12000
159楼
2023-01-28 07:03:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
应收账款1月份新建账时多计和少计了，该怎么冲销，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整，贷：应收账款
160楼
2023-01-28 07:17:24
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小涛：回复袁老师 以前年度损益调整是不是当时就要转入未分配利润中呀
2023-01-28 07:38:24
袁老师：回复小涛是的
2023-01-28 07:49:51
小涛：回复袁老师 谢谢
2023-01-28 08:12:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 呆萌的小蘑菇 发表的提问：
宏达公司估计坏账损失率为百分之三，应收账款坏账损失业务资料如下：请按要求书写出5个小题的会计分录。（1）2020年年末应收账款余额为700000元
您好 700000*0.03=21000 借：信用减值损失 21000 贷：坏账准备 21000
161楼
2023-01-28 07:46:51
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发表的提问：
被挂靠公司收到甲方拨付的工程款时，作为施工企业怎么做会计分录呢，是不是借：应收账款―被挂靠公司300万 贷：应收账款―甲方 300万
1.是的，应作为内部往来，按照以上分录是可以的。 2依据： 建筑企业挂靠业务的会计核算的原则是： （1）以被挂靠方为会计核算主体，不能以挂靠方为会计核算主体。 (2)将挂靠方看成是被挂靠方的一个项目部。
162楼
2023-01-28 07:53:58
全部回复
：回复崔老师 被挂靠公司开给甲方的发票金额是400万，实际收到300万，我以实际收到的入账就行吧，差额怎么处理
2023-01-28 08:24:27
：回复崔老师 挂靠方以钢筋材料结算单入账借：工程施工―钢筋 2000万，贷应付账款――供应商2000万，7月初被挂靠公司支付供应商50万承兑，供应商提供的专用发票是200万，请问我怎么做分录，感觉很混乱
2023-01-28 08:38:55
：回复崔老师 借：工程施工200万（红字）贷应付账款200万（红字） 借：工程施工172.4138万 借：应交税费―应交增值税（进项）27.5862万 贷：应付账款200万 支付承兑时：借应付账款50万 贷应收账款―被挂靠公司50万 这样做对吗
2023-01-28 08:58:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 圆宝宝 发表的提问：
公司是销售汽车的，公司借款20000元给客户，期限两个月归还。有借条，客户跟公司做有借款合同但是在车价上暂少收2万这个会计分录如何处理？借:其它应收款贷:应收账款这个分录对吗？
你好，是做这个分录 借；其他应收款 贷；应收账款
163楼
2023-01-29 07:14:32
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
按工程产值预估应收款，挂应收账款怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）等
164楼
2023-01-29 07:43:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们单位有一笔业务，这笔应收账款无法收回了，怎么做会计分录呢？
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款
165楼
2023-01-29 07:50:57
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