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结转本年利润账户的会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，您好，我们公司这个月要办理注销，需要结转本年利润吗？如果要的话是要在19年12月录入。还是在7月录入这笔分录就可以
你好，不用结转利润的呢
136楼
2023-01-10 08:05:07
全部回复
Hedgehog：回复王晶老师 专管员要看帐，不结转也可以的是吗
2023-01-10 08:43:17
王晶老师：回复Hedgehog嗯嗯，是的呢，不结转这个可以的
2023-01-10 09:13:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
老师你帮我看看一下我的这个分录，到结转本年利润分录那个数是对的 结转期间损益借:主营业务收入143140.48 贷:管理费用28352.13 本年利润114788.35 然后我结转的时候 借:利润分配-未分配利润1147835或是143140.48 贷:本年利润
你是月末结转本年利润吗
137楼
2023-01-10 08:32:59
全部回复
心简单，世界就简单：回复郭老师 是的
2023-01-10 09:16:51
郭老师：回复心简单，世界就简单你没有成本吗？如果没有的借本年利润114788.35贷利润分配
2023-01-10 09:35:23
心简单，世界就简单：回复郭老师 没有，只有管理费用
2023-01-10 09:58:33
郭老师：回复心简单，世界就简单那就做上面的分录
2023-01-10 10:09:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
4. 根据以下资料编制会计分录<br>（13）结转销售商品的成本12000元。<br>（14）将损益类账户的金额转入“本年利润”账户。<br>（15）计算并结转所得税，税率25%，将所得税转入“本年利润”。 （列示计算过程）
你好需要计算做好了给你
138楼
2023-01-11 07:04:49
全部回复
嘻嘻：回复暖暖老师 好，老师加油加油，等你
2023-01-11 07:42:26
暖暖老师：回复嘻嘻1借固定资产180000 应交税费应交增值税进项税额30600 贷实收资本210600
2023-01-11 08:02:18
暖暖老师：回复嘻嘻2.借银行存款500000 贷短期借款500000
2023-01-11 08:24:53
暖暖老师：回复嘻嘻3.借库存现金6000 贷银行存款6000
2023-01-11 08:49:51
暖暖老师：回复嘻嘻4借原材料30000 应交税费应交增值税进项税额5100 贷应付账款35100
2023-01-11 09:13:30
暖暖老师：回复嘻嘻5.借财务费用2500 贷应付利息2500
2023-01-11 09:41:42
暖暖老师：回复嘻嘻6.借其他应收款1000 贷库存现金1000
2023-01-11 09:56:48
暖暖老师：回复嘻嘻7.借应付账款30000 贷银行存款30000
2023-01-11 10:25:12
暖暖老师：回复嘻嘻8.借固定资产50000 应交税费应交增值税进项税额8500 贷银行存款58500
2023-01-11 10:45:57
暖暖老师：回复嘻嘻9.借管理费用800 库存现金200 贷其他应收款1000
2023-01-11 11:11:17
暖暖老师：回复嘻嘻10.借生产成本7300 贷原材料5000 应付职工薪酬1140 制造费用1360
2023-01-11 11:25:28
暖暖老师：回复嘻嘻11借库存商品7300 贷生产成本7300
2023-01-11 11:36:40
暖暖老师：回复嘻嘻12借银行存款23400 贷主营业务收入20000 应交税费应交增值税销项税3400
2023-01-11 11:55:38
暖暖老师：回复嘻嘻13借主营业务成本12000 贷库存商品12000
2023-01-11 12:20:02
暖暖老师：回复嘻嘻14借主营业务收入20000 贷主营业务成本12000 财务费用2500 管理费用800 本年利润4700
2023-01-11 12:39:46
暖暖老师：回复嘻嘻15所得税费用是4700*0.25=1175 借所得税费用1175 贷应交税费应交所得税1175
2023-01-11 12:51:54
暖暖老师：回复嘻嘻借本年利润1175 贷所得税费用1175
2023-01-11 13:17:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦 发表的提问：
以下年末结账流程对不对？年末结账，结转本期损益后，发现企业盈利，计提所得税，再次结转到本年利润。年末结账时，将净利润的金额，结转？借本年利润，贷利润分配未分配利润？
一般是你在结转损益前，就要计提所得税，然后结转本期损益，再将本年利润结转未分配利润
139楼
2023-01-11 07:30:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
年末结转本年利润的分录是怎么做的
你好！借利润分配-未分配利润 贷本年利润。
140楼
2023-01-11 07:50:20
全部回复
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗
2023-01-11 08:13:05
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做
2023-01-11 08:34:12
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗
2023-01-11 09:03:02
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。
2023-01-11 09:16:48
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的
2023-01-11 09:32:24
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)
2023-01-11 09:52:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，公司亏损，结转本年利润的分录怎么写？ 另外 是出了报表之后结转 还是报表之前结转呢？
你好，亏损结转是这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润 是出具报表之前结转 的
141楼
2023-01-11 08:17:33
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 月 发表的提问：
第三个分录可以结转本年利润吗
理论知识是结转“以前年度损益调整”，实务中有的结转“本年利润”，自己选择，从多年度看，数据不影响
142楼
2023-01-11 08:29:59
全部回复
月：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢老师
2023-01-11 08:54:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，是先做损益结转分录之后再做结转本年利润分录对吧？
你好，是的，是这样的。
143楼
2023-01-12 07:43:11
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 木棉 发表的提问：
老师这个结转本年利润的分录怎么做啊？求解答
你好。借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 把本年利润科目调平。一般这个分录是年底才做。年度中间可以不用做。
144楼
2023-01-12 07:50:29
全部回复
木棉：回复言岩老师 如果本年利润期末有余额是不是都要调平？
2023-01-12 08:07:33
言岩老师：回复木棉你好。一般是在年末是调平
2023-01-12 08:30:07
木棉：回复言岩老师 为什么结转之后，本年利润还要4元多，要怎么做？
2023-01-12 08:50:20
言岩老师：回复木棉你好。你按照期末的金额做平
2023-01-12 09:06:07
言岩老师：回复木棉你做的是按照贷方金额做的
2023-01-12 09:26:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下结转本年利润的分录怎么做呢？
借本年利润贷利润分配，如果亏损，上面分录不变，金额是负数。
145楼
2023-01-12 08:13:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ZB容 发表的提问：
账做到12月了，怎样结转本年利润呀？分录怎么做呀？
借；本年利润 贷；管理费用等科目 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润
146楼
2023-01-12 08:26:58
全部回复
ZB容：回复邹老师 我是说整年的结转，结转到下一年。
2023-01-12 08:42:19
邹老师：回复ZB容借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-12 09:07:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友谊之春 发表的提问：
老师您好，请问损益结转本年利润分录怎么做？
期间损益结转就是把本期的收入、费用、成本都转入本年利润科目 比方说本期的营业成本和管理费用、销售费用、财务费用、主营业务税金及附加等转入 本年利润 借方 即为损益结转 借：各项收入(主营业务收入、其他业务收入等) 贷：本年利润 借：本年利润 贷：期间费用 借：本年利润 贷：各项成本(主营业务成本、营业外支出等) 借：本年利润 贷：营业税金及附加
147楼
2023-01-27 08:19:33
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
老师好！请问年终是不是要结转本年利润？上年末未结转本年末该怎样在今年末补结转本年利润如上年末亏损50万，本年末盈利300万，要结转本年利润的话麻烦老师帮忙分别列举一下补结转本年利润和结转今年本年利润的分录，谢谢！
同学好 上年亏损结转到未分配利润分录 借利润分配-未分配利润 贷本年利润 本年盈利结转本年利润 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
148楼
2023-01-27 08:27:26
全部回复
洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？
2023-01-27 08:48:22
Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润
2023-01-27 09:07:00
洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？
2023-01-27 09:29:03
洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？
2023-01-27 09:53:45
Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了
2023-01-27 10:09:47
洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师
2023-01-27 10:28:00
Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快
2023-01-27 10:56:02
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 那个2020年年度账已经结转 但是19年未结转本年利润 我又重新在19年做了一笔分录 现在不能结转年度账了 咋办
你好同学 你将重新做的删除了，你再反结账再删除错的，再重新做再结账
149楼
2023-01-27 08:56:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
年末结转本年利润，分录怎么填？亏损的
你好 是亏损的话 做借利润分配-未分配利润贷本年利润
150楼
2023-01-27 09:26:38
全部回复
紫苑：回复meizi老师 数据在哪里查？
2023-01-27 09:39:03
meizi老师：回复紫苑你好 看你本年利润的借贷方抵减后的金额。 你应该先结转损益科目 分别在本年利润借贷方的
2023-01-27 10:05:25
紫苑：回复meizi老师 是看12月结转后的本年利润借贷方的金额吗？
2023-01-27 10:32:23
meizi老师：回复紫苑你好，每月都有损益结转，损益结转到本年利润科目，你2019年年末有本年利润借方合计金额，然后把这个金额结转到利润分配
2023-01-27 10:51:41
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