岁禾：回复邹老师 2017年8月购入的固定资产，一台30000元的车，是不是2017年9月开始计提折旧，也就是2017年一共计提4次折旧？

邹老师：回复岁禾你好，是从9月份开始计提折旧，当年计提 9， 10， 11 ， 12月份，四个月的折旧

岁禾：回复邹老师 检查错误的时候，发现17年总账中，本年利润科目为借方的10429.19，利润分配科目为贷方的1243305.87(是16年利润分配数1243305.87)

岁禾：回复邹老师 是不是应该在17年12月份做一笔未分配利润的结转？借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师 本年利润在借方，把他结转到贷方？

邹老师：回复岁禾你好，你这个总账的本年利润借方是年底12月份的数据？

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 老师你看一下这个总账

邹老师：回复岁禾你好，是的，是这样把本年利润结转到利润分配——未分配利润 借:利润分配_未分配利润 10429.19 贷:本年利润10429.19

岁禾：回复邹老师

岁禾：回复邹老师 还有这个明细账

邹老师：回复岁禾你好，针对这个还有什么疑问吗

岁禾：回复邹老师 哦哦，那就是这个账确实是有问题的对吗

邹老师：回复岁禾你好，本年利润期末是不应当有余额的，应当把余额结转到利润分配——未分配利润才是的

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

吹吹风：回复maize老师 老师我发错了，是为什么软件做账最后结转会产生两个结转本年利润的分录，一个本年利润在借方，一个本年利润在贷方

maize老师：回复吹吹风你截图看看，是不是损益科目这个结转产生2个？一个是结转收入，一个是结转成本和费用，需要具体看你说那个

吹吹风：回复maize老师 老师你看得到图片吗，我这边聊天框没显示

吹吹风：回复maize老师 现在看到了

maize老师：回复吹吹风这个做一个就可以，你这个是不是以前年度没有结转，才做2个？你去看下明细看看，18年本年利润，

吹吹风：回复maize老师 从19年11月开始做账的

maize老师：回复吹吹风那你去看下，是不是本年利润累计是是分开结转的，借方和贷方，这个实务中是做一笔就可以，

吹吹风：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复吹吹风实务中一般是直接取本年利润期末余额做一笔结转分录

小纯洁：回复maize老师 嗯嗯，好的，谢谢老师

maize老师：回复小纯洁好的，我先回复别的学员了

长雀斑的猫：回复老江老师 老师：是不是本年利润如果在借方的话，结转本年利润就在贷方，如果本年利润在贷方：结转的时候就在借方是吗？

老江老师：回复长雀斑的猫是的 目的是要把他的余额结平

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

叶子：回复meizi老师 这是一年最后一笔分录是吗？需要再结转损益吗？

meizi老师：回复叶子你好 是的 这个是年末结转的 先结转损益 在结转这个