觉醒的天平：回复桂龙老师 可是，这样就不平了

桂龙老师：回复觉醒的天平本年利润借贷不平就对了，贷方余额表示盈利，借方余额表示亏损

觉醒的天平：回复桂龙老师 我是按照上面的要求写的，然后发现不对，答案是借主营业务收入贷本年利润，财务费用，销售费用，管理费用，主营业务成本

桂龙老师：回复觉醒的天平把损益类科目转到本年利润啊。 费用类科目转到本年利润借方 借本年利润 贷费用类/成本类科目 收入类科目转到本年利润贷方 借收入类科目 贷本年利润 收入类就是转到本年利润贷方

觉醒的天平：回复桂龙老师 为什么财务费用在贷方

桂龙老师：回复觉醒的天平你拍答案出来我看看

觉醒的天平：回复桂龙老师

觉醒的天平：回复桂龙老师 老师，图片中的19道

桂龙老师：回复觉醒的天平明白了，你这是哪一年的教材啊？ 你这个图片是把结转化成一步了，分录中的本年利润的金额是倒挤出来的。也就是把收入类科目记到借方，把费用类/成本类科目记到贷方，然后再借贷相减得出差额就是本年利润

觉醒的天平：回复桂龙老师 哦，是最新一版的教材

觉醒的天平：回复桂龙老师 老师，那其他类型的题目还是按照第一次的格式写吗？

桂龙老师：回复觉醒的天平最好是按照两步结转的。

清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？

笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。

夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？

maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款

夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；

maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？

佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确

双儿：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！

NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    

袁老师：回复NAN对的

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，是的，是这样的

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，亏损的情况下，你取数是正确的 

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 不是的，有成立好几年了

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。

海之蓝：回复答疑苏老师 自动结转的话，比如18年年末科目余额表中为什么本年利润科目还有余额，？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 就是设置了自动结转到下年里

海之蓝：回复答疑苏老师 那么这样的话我19年末不需做本年利润结转凭证

答疑苏老师：回复海之蓝你好 如果能自动结转的下一年的期初余额就不用做

海之蓝：回复答疑苏老师 如果做可以吗？

答疑苏老师：回复海之蓝你好 应该是可以的 我们都是年底要做一笔的