行っている：回复玲子 非常感谢老师指导

玲子：回复行っている不客气，如果没问题了，请给老师一个肯定的评价，谢谢！

小妖么么哒：回复江老师 不用经过以前年度损益调整这个科目吗

江老师：回复小妖么么哒这个是不经过以前年度损益调整这个科目的

害怕的小鸽子：回复邹老师 老师，您好。年终，个体户的本年利润账户的余额需要结转到未分配利润吗？

邹老师：回复害怕的小鸽子是的

柚子味的：回复冉老师 13300是怎么算出来的呢

冉老师：回复柚子味的利润总额=（438000-424700）=13300 净利润=13300-3325=9975 本月应纳所得税费用=（438000-424700）*25%=3325 借所得税费用3325 贷应交所得税3325 借本年利润3325 贷所得税费用3325 借本年利润9975 贷未分配利润9975 借未分配利润9975*10% 贷盈余公积9975*10%

梨子：回复bamboo老师 具体怎么做？

bamboo老师：回复梨子您本年利润科目现在在哪方

梨子：回复bamboo老师 借方

梨子：回复bamboo老师 年初在借方，现在在贷方

bamboo老师：回复梨子借：本年利润 借方红字 借：利润分配——未分配利润 借方蓝字

梨子：回复bamboo老师 谢谢老师，就是可以直接在本年调整是吧？

bamboo老师：回复梨子可以直接在本年调整

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

A 梦啊：回复立红老师 这些操作完再直接过账就行了吧不要结转再过账吧？

立红老师：回复A 梦啊你好，这些就是结转，过账就可以了，

Yuu：回复月月老师 是先把12月的损益结转到本年利润，再将全年的本年利润结转到未分配利润里面哇

Yuu：回复月月老师 本年利润年末没有余额

月月老师：回复Yuu你好，损益结转到本年利润后，本年利润余额为零吗。

Yuu：回复月月老师 不是，我说结转到利润分配里就不留余额了是吗

月月老师：回复Yuu你好，是的，本年利润年末无余额、