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上缴税费会计分录企业和个人
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
16楼
2022-12-01 05:06:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月恋昙花 发表的提问：
企业计提工会经费的分录，和次月缴纳工会经费的分录是什么
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
17楼
2022-12-01 06:16:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
企业上月缴增值税和城市维护建设税该如何做会计分录
城建税之前计提吗。增值税做借应交税费贷银行存款就可以 城建税没计提做借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行。
18楼
2022-12-01 07:29:44
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璐宝：回复maize老师 我没有计提
2022-12-01 07:51:05
璐宝：回复maize老师 是不是需要重新改一下
2022-12-01 08:20:21
maize老师：回复璐宝是的，没有计提就需要补上就可以。
2022-12-01 08:39:45
璐宝：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-01 08:51:02
maize老师：回复璐宝满意请给五星，谢谢。
2022-12-01 09:17:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
19楼
2022-12-01 08:58:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
20楼
2022-12-01 10:19:58
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2022-12-01 10:47:04
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2022-12-01 11:14:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
21楼
2022-12-01 10:14:05
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2022-12-01 10:35:18
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2022-12-01 11:05:09
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2022-12-01 11:35:02
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2022-12-01 12:03:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
22楼
2022-12-01 10:33:39
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-01 10:58:58
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-01 11:26:03
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-01 11:45:32
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-01 12:11:42
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-01 12:35:18
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-01 12:56:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
合伙企业计提个人所得税是怎样的，年度汇算清缴的会计分录是怎样，合伙企业中，企业和个人有什么区别
预缴计提借所得税费用贷应交税费 汇算清交补的借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。 和其他的一样做
23楼
2022-12-01 10:44:12
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骆文佳：回复郭老师 或者企业的个人所得税也是以前年度损益调整
2022-12-01 11:11:59
骆文佳：回复郭老师 合伙企业
2022-12-01 11:23:37
郭老师：回复骆文佳你好，可以的。企业的个人所得税说的是工资 也是用以前年度损益调整。
2022-12-01 11:43:56
骆文佳：回复郭老师 合伙企业的收入是按总收入计提个人所得税，还是先分给每个投资者，在计提，扣除标准是多少，
2022-12-01 12:06:38
郭老师：回复骆文佳一般先税后分 查账征收的看利润交税
2022-12-01 12:20:14
骆文佳：回复郭老师 我看原则是先分后税
2022-12-01 12:31:18
郭老师：回复骆文佳都可以，但是大部分都是按我说的那个人。
2022-12-01 12:53:23
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，合伙企业的合伙人缴纳个税，和公司制企业股东缴纳个税的会计分录是怎么写的，两者缴纳个税是怎么算的
借利润分配 贷应付利润 借应付利润 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
24楼
2022-12-01 11:12:48
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静诗思：回复赵海龙老师 老师，还有合伙人缴纳个税是怎么算的，公司股东缴纳个税是按照什么算的
2022-12-01 11:46:23
赵海龙老师：回复静诗思税率都是按20%计算
2022-12-01 12:05:13
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
25楼
2022-12-01 11:24:58
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甲乙：回复路老师 没有计提
2022-12-01 11:49:21
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-01 12:09:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
26楼
2022-12-04 10:39:50
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-04 11:07:43
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-04 11:32:36
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-04 11:51:32
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 12:14:29
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-04 12:43:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ＄的＄ 发表的提问：
五险一金个人承担部分和企业承担部分计提、缴纳如何做会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
27楼
2022-12-04 10:59:51
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＄的＄：回复bamboo老师 个人承担的公积金呢
2022-12-04 11:26:04
bamboo老师：回复＄的＄对不起哈 刚把个人的公积金忘记写了 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费/公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费/公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费/公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金 其他应收款——个人社保费/公积金 贷：银行存款
2022-12-04 11:40:34
文文文老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.05w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，本月发放上月工资 200，个税企业代缴 5，社保个人部分企业代缴 2，那会计分录应该怎么做呢？还有在上个月应该如何计提呢？
同学你好，计提时候，借管理费用，成本等科目200，贷应付职工薪酬200
28楼
2022-12-04 11:21:54
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文文文老师：回复阿澈本月发放时候，借应付职工薪酬200，贷银行存款193 ，其他应付款-代扣代缴社保5，代扣代缴个税2
2022-12-04 11:48:36
阿澈：回复文文文老师 老师，那计提个人缴纳的个税是计入费用吗？比如应付职工薪酬200是成本（人工就是成本），那就是借：主营业成本（这个部分个人需要缴纳由企业代扣代缴的部分也是要计入成本是吗）？
2022-12-04 12:08:16
文文文老师：回复阿澈是的，需要计入成本，应该这部分交给国家的税收，虽然是从员工工资扣出来的，没发给员工，到实际也是公司的用工成本的。
2022-12-04 12:26:57
阿澈：回复文文文老师 老师，但是这个代员工交的税毕竟到时候是要从员工那里收回来的，也就相当于企业只是代缴，如果计入成本的话那这部分不是不存在的吗？
2022-12-04 12:50:10
文文文老师：回复阿澈同学你好，是你的成本，只是一部分发给员工了，一部分给他交税了而已。要是你不计入成本，你计提时候，借成本198，贷应付职工薪酬198，实际发放，借应付职工薪酬198，贷银行存款193，社保5，那你个税没体现呀，你实际交个税的时候，不可能让员工给你钱。你再去代缴吧。
2022-12-04 13:08:16
阿澈：回复文文文老师 好的，明白了，谢谢老师。
2022-12-04 13:31:51
文文文老师：回复阿澈不客气，祝工作顺利，请及时为我评价，感谢
2022-12-04 13:54:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
29楼
2022-12-04 11:40:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 深情的大山 发表的提问：
以公司给个人代开业务费，缴纳的增值税及附税和个人经营所得会计分录
你好 ；   这个税费应该是个人承担的； 如果公司来交纳 就得做 借营业外支出- 税费贷银行存款  
30楼
2022-12-05 09:19:55
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