首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上缴税费会计分录企业和个人
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
46楼
2022-12-08 14:14:59
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2022-12-08 14:49:44
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2022-12-08 15:14:07
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2022-12-08 15:26:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
小企业会计准则下，会计上多确认了收入，汇算清缴退税整个会计分录及多确认收入会计分录
你好！ 1.退税 借银行存款 贷应交税费…应交企业所得税
47楼
2022-12-09 10:23:52
全部回复
蒋飞老师：回复鼠羊羊2.多确认收入，以前分录是怎么做的呢
2022-12-09 10:58:00
鼠羊羊：回复蒋飞老师 不用年度损益调整科目？
2022-12-09 11:21:27
鼠羊羊：回复蒋飞老师 我做了借应收账款，贷主营业务收入，正确的我应该是做借应收帐款，贷应交税费应交增值税
2022-12-09 11:41:06
蒋飞老师：回复鼠羊羊你以前确认收入的分录是怎么做的呢？（需要用以前年度损益调整冲减）
2022-12-09 12:02:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 问 发表的提问：
计提和上缴企业所得税费用的分录怎么写？麻烦写详细点
借：所得税费用，贷：应交税费--应交所得税；借：应交税费--应交所得税，贷：银行存款；
48楼
2022-12-09 10:29:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 丰富的小熊猫 发表的提问：
企事业承包承租的个税，计提和缴交时要怎么做会计分录？
借：所得税 -个人所得税 贷：应交税费-个人所得税，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
49楼
2022-12-09 10:51:17
全部回复
丰富的小熊猫：回复吴月柳 个税不用涉及其他应收款科目吗？
2022-12-09 11:15:34
吴月柳：回复丰富的小熊猫如果是代垫就涉及
2022-12-09 11:26:00
丰富的小熊猫：回复吴月柳 企事业承包承租的个税，应该是由公司缴纳还是由个人缴纳？如果是公司缴纳，就跟上面您做的分录一样是吗？如果是个人缴纳，又怎么做分录？如果是像您刚才说的代垫就涉及，那分录具体又是怎么做？麻烦老师解释得详细些，谢谢！
2022-12-09 11:43:22
吴月柳：回复丰富的小熊猫个税都是由个人承担，如果是经营所得就是如上面分录，如果是别人承包公司先代垫的话，借：其他应收款 贷：银行存款
2022-12-09 11:59:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
不懂这个业务，可以解释下吗？业务，和会计分录都解释下
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 你好，你可以根据这个分录，有 的就用，没有余额的不需要 免抵退税额=应退税额+出口抵减内销产品应纳税额
50楼
2022-12-09 10:56:59
全部回复
天之痕：回复邹老师 你能帮我解释下图片的分录吗？
2022-12-09 11:30:42
邹老师：回复天之痕你好，退免税额，计入应交税费——应交增值税（出口退税），没有退税款，说明没有其他应收款是0，所以就是　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
2022-12-09 11:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
51楼
2022-12-11 10:28:45
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2022-12-11 10:49:24
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-11 11:13:27
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2022-12-11 11:39:35
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2022-12-11 12:00:18
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2022-12-11 12:13:18
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-11 12:37:40
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2022-12-11 12:54:03
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 13:09:07
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
52楼
2022-12-11 10:38:34
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2022-12-11 11:05:40
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2022-12-11 11:19:40
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2022-12-11 11:47:23
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2022-12-11 11:58:54
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2022-12-11 12:10:36
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2022-12-11 12:32:42
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-11 11:04:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
学校事业型收费上缴国库财务会计和预算会计分别如何做分录
你好，收费的时候 借银行存款 贷 应交财政专户 上交的时候 借 应交财政专户 贷银行存款
54楼
2022-12-11 11:11:56
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ _木子 发表的提问：
商业企业计提员工工资和社保费的时候怎么写分录（个人部分和公司部分），发放工资和缴社保费的时候（个人部分和公司部分）又怎么写分录？
同学你好 计提工资 借，管理费用 贷，应付职工薪酬一工资 计提公司社保 借，管理费用一公司社保 贷，应付职工薪酬一公司社保 发工资扣个人社保 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 交社保 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款一个人社保 贷，银行存款；
55楼
2022-12-11 11:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
56楼
2022-12-12 09:35:30
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2022-12-12 10:00:46
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2022-12-12 10:30:10
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-12 09:59:35
全部回复
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-12 10:23:15
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-12 10:37:15
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-12 10:50:51
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-12 11:02:12
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-12 11:20:35
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-12 11:46:25
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-12 12:01:44
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-12 12:18:46
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-12 12:35:20
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-12 13:03:25
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-12 13:15:37
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-12 13:30:53
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-12 13:47:50
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-12 14:00:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
58楼
2022-12-12 10:23:59
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2022-12-12 10:59:03
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2022-12-12 11:16:27
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
59楼
2022-12-13 09:06:05
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-13 09:46:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优美的大叔 发表的提问：
执行《小企业会计准则》的企业计提和缴纳印花税的会计分录如何做
你好，印花税不需要计提，借 税金及附加 贷 银行存款
60楼
2022-12-13 09:25:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料