你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款

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发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税

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借：库存现金 贷：其他收入

付工资时扣个人所得税借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入 其他应交税费—个人所得税。预算会计借：事业支出 贷：财政拨款预算收入。

借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款