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新会计准则坏账直接冲销方法
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 睿奇会税 发表的提问：
计提坏账准备的金额小于发生坏账的金额，直接冲减就可以了吗？还是要补提坏账准备？
你好，在发生坏账时是直接冲减，然后再年末时看是需要是否补提。
31楼
2022-12-05 09:45:48
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 彪壮的黑猫 发表的提问：
用直接转销法补提坏账怎么写会计分录
借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：应收账款 贷：坏账准备
32楼
2022-12-05 10:02:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
计提的坏账准备，现在收回了，之前的计提直接做冲销分录就可以吗
你好 是的 要冲回去
33楼
2022-12-05 10:19:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ lhk 发表的提问：
没有资产减值损失的小企业会计准则的坏账，怎么计提，冲销，分录怎么写
做营业外支出，借营业外支出贷应收账款，
34楼
2022-12-06 09:25:55
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lhk：回复郭老师 其实是质量问题的扣款，尾款无法上收回，是不是可以做，借管理费用一坏账准备，贷应收账款
2022-12-06 09:43:21
郭老师：回复lhk你好，二级科目可以写折让
2022-12-06 09:56:15
lhk：回复郭老师 为什么不写坏账
2022-12-06 10:09:24
郭老师：回复lhk坏账记营业外支出
2022-12-06 10:21:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
35楼
2022-12-06 09:47:35
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wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2022-12-06 10:14:33
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2022-12-06 10:27:28
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2022-12-06 10:39:20
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2022-12-06 11:04:07
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2022-12-06 11:26:56
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2022-12-06 11:40:08
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2022-12-06 12:04:41
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2022-12-06 12:21:46
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2022-12-06 12:33:04
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2022-12-06 12:44:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
小企业会计准则规定，应收款项减值采用直接转销法
您好 请问您有什么疑问
36楼
2022-12-06 10:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 韦韦 发表的提问：
公司之前坏账一直没有计提，现在要计提坏账准备是不是这个也属于直接转销法，要用追溯调整法啊
如果公司规模不大的话，根本没有必要计提坏账准备的。
37楼
2022-12-07 09:13:32
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韦韦：回复张艳老师 很大，是国企，这种要怎么处理
2022-12-07 09:45:50
张艳老师：回复韦韦这样的话，您现在要计提坏账准备，直接做分录就是了。为什么要追溯呢？
2022-12-07 10:07:41
韦韦：回复张艳老师 但是之前的期初数据根据审计的数据进行了调整，所以导致现在利润增加了几千万，所以就想问问这种情况要怎么处理，是作为会计政策变更来追溯，还是怎么做
2022-12-07 10:22:55
张艳老师：回复韦韦既然您公司有审计或请外审的话，那就参照他们的意见了，不然调整也是白干。
2022-12-07 10:37:41
韦韦：回复张艳老师 我是问如果要操作是怎么处理，你们怎么答非所问
2022-12-07 10:57:03
张艳老师：回复韦韦借 以前年度损益调整 贷 坏账准备 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-07 11:25:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
按照小会计准则的话，坏账准备是不是直接转费用了，不通过信用资产减值损失？
您好，小企业准则是发生坏账时直接计入营业外支出，不通过资产减值损失计提减值
38楼
2022-12-07 09:32:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 大力的板凳 发表的提问：
……31日，如甲公司根据企业会计准则确定应对应收账款计提的坏账准备金额为50000元，月初为应收账款计提的坏账准备账面余额为贷方2000元，甲公司应对为应收账款计提的坏账准备进行补提或冲销。
你好，请问你想问的问题具体是？
39楼
2022-12-07 09:59:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 缘 发表的提问：
新准则下坏账计提和发生时的会计分录怎么写？
　1、计提坏帐时 　　借：信用减值损失 　　贷：坏帐准备 　　2、发生坏帐时 　　借：坏帐准备 　　贷：应收帐款
40楼
2022-12-07 10:09:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
冲销已计提的坏账准备等于计提（冲减）的坏账准备
你好 借 坏账准备 贷资产减值损失 
41楼
2022-12-08 13:47:41
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微信用户：回复玲老师 不是一回事。我是说着两个是不是一个意思
2022-12-08 14:05:43
微信用户：回复玲老师 计提（冲减）的坏账准备=应有的坏账准备 - 已有的坏账准备   这个具体意思，怎么理解，没听懂。计提的坏账准备不是按应收账款比例计提吗？不就是应有的坏账准备？不是一个意思吗？自由行坏账准备又是什么，从哪里来的
2022-12-08 14:35:42
微信用户：回复玲老师 麻烦详细解释，不要随便说一句就完了
2022-12-08 15:00:55
玲老师：回复微信用户比如应该计提100万。原来已经计提了80万。现在在补充补充计提20万。现在在补充补充计提20万。
2022-12-08 15:17:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
新会计准则的销售返利是冲收入还是计销售费用
需要开红字发票的，冲减收入
42楼
2022-12-08 14:02:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
me@微信@微信联系人 5-27 14:55:32 我们是小企业会计准则 计提了坏账准备 要怎么处理呢？
你好，小企业会计准则直接借营业外支出贷应收账款
43楼
2022-12-08 14:07:39
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郭老师：回复欣欣子他没有坏账准备的，不需要做坏账准备，不需要计提，实际发生了直接做到营业外支出。
2022-12-08 14:31:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们是小企业会计准则 计提了坏账准备 要怎么处理呢
你好，1、计提坏账准备的分录是： 借：信用减值损失 贷：坏账准备 2、实际发生坏账（即核销）时的分录： 借：坏账准备 贷：应收账款 如果企业没有计提坏账准备，即分录如下： 借：信用减值损失 贷：应收账款
44楼
2022-12-08 14:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 你好 老师 如果是小企业会计准则 成本的科目是：工程施工-合同成本-直接人工/直接材料吗
你好；    是的。小企业会计准则的话 就这样挂   
45楼
2022-12-09 09:37:25
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