豆豆：回复欧老师 那他们的上市的条件老师你方便给我吗

欧老师：回复豆豆对于上市公司来说，首先要求公司的业绩良好，即公司具有良好的资产，资产负债率合理，现金流正常；公司不能有影响持续盈利能力的情形；公司应当依法纳税。具体来说，公司应当符合下列条件： 　　（1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润已扣除非经常性损益，前后较低者为计算依据； 　　（2）最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元； 　　（3）发行前股本总额不少于人民币3000万元； 　　（4）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%； 　　（5）最近一期末不存在未弥补亏损。

豆豆：回复欧老师 有网址吗？不是还有公开发行的股份不能低于多少

欧老师：回复豆豆http://www.gkstk.com/article/wk-78500000727517.html

鹏鹏考会计：回复小菲老师 但是我们都是以永续做账的，存在差异怎么调整，也找不出来少的问题，增值税和所得税有啥影响？

小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 是永续做账，但是需要实地盘存，如果不对，是需要调账的

鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整呢？需要调整增值税么？

小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 不需要，调整库存商品

鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整库存商品？账面期初10 本期入10 出 15 期末5，现在实际盘存2，直接增加出库？还是减少入库？

小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 做盘亏，库存减少3

Betty：回复庄老师 没有，我们是按库存表数据算的，内账

庄老师：回复Betty你好，做内账，冲销掉结转库存商品O.01，借主营业务成本0.01(负数)，贷库存商品0.01(负数)

维小尼：回复陈诗晗老师 上一期不是账面是2000减400等于1600吗，计税是1800

陈诗晗老师：回复维小尼上一期确认了200的差异 这一期差异910 首先是抵上一期的差异200 所以这里确认是710

sunflower：回复朴老师 老师你这个公式是括号二的，括号一公式里期末期初在产品我填的是生产成本的数据，两个总产值有的差异，刚好是期末减期初，这样对吗

朴老师：回复sunflower你好，这样是对的哦

sunflower：回复朴老师 存在差异是对的，差异是生产成本的期末减期初，这是对的，是吗老师

朴老师：回复sunflower你好，是的，这个是在产品的成本

会计小白_ph594631：回复陈诗晗老师 我在继续教育老师可以帮我多答几题吗？

陈诗晗老师：回复会计小白_ph594631D，成本中心不会产生收入

白开水8：回复文老师 税会差异不处理呀，我税法上一次性扣除了，会计上还是按照10年折旧的

文老师：回复白开水8是的，这是不需要处理的，您第一年纳税调减，一个各个年度做纳税调增就可以

白开水8：回复文老师 你说的我都听不懂

文老师：回复白开水8就是比如您的固定资产金额是100万，然后您账上一年计提10万的折旧，，您第一年的利润是200万，您一次税前扣除按100万扣除，那就第一年需要纳税调减90万，实际的应纳税所得额也就是200-90=110，按这个来算企业所得税。 到第二年及以后的九年，每年正常计提10万，但是税法扣除的都是0了，所以以后每年需要纳税调增，假如您第二年的利润是200万，那您就需要调增10万，也就是需要按210万来算企业所得税。

白开水8：回复文老师 纳税调增的分录怎么做呢

文老师：回复白开水8这都是需要申报的时候调整，不需要做分录

白开水8：回复文老师 不是应该在汇算清缴后，做这样一笔分录吗，借：所得税费用，贷，递延所得税负债吗

文老师：回复白开水8这是不需要做账务处理的

文老师：回复白开水8汇算清缴调整的是调表不调账的，自己做好固定资产加速折旧的备查账就可以

安详的台灯：回复萱萱老师 折旧不在预算会计支出里

萱萱老师：回复安详的台灯你好，请问你具体要咨询什么？

安详的台灯：回复萱萱老师 我怎么办能把2019年结账，转入2020年账

安详的台灯：回复萱萱老师 2019年12月不能结账

萱萱老师：回复安详的台灯你好，有新的问题请在平台再次提问，谢谢

安详的台灯：回复萱萱老师 好的，谢谢！

萱萱老师：回复安详的台灯不客气，满意请给五星好评！