你好，很高兴为你解答 这个属于永久性差异，会计上不需要转回

你好，是盘亏还是盘盈

所得税征收方式看国税核定表，企业所得税率是25%，广告传媒业一般纳税人增值税税率6%，小规模纳税人增值税征收率3%，地税城建税，教育费附加，地方教育费附加分别是按增值税的7%，3%，2%征收。

你好，这个175%是新政策，你这个题目很老了，还是用那个150%的政策的。 形成的差异要确认递延所得税负债的，那个递延所得税是需要其他条件才知道的。题目里面没有说，就不需要考虑的

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之前是账面大于税法是大100 现在是账面小于税法200 也就是总的相关是300 是110-800

税法与会计准则之间存在的永久性差异主要体现为如下项目: (1)国债利息收入 纳税人购买国债利息收入，免征所得税，不计入应纳税所得额。 (2)公益、救济性的捐赠 纳税人通过中国青少年发展基金会、希望工程基金会、宋庆龄基金会、首都文明工程基金会、减灾委员会、中国红十字会、中国残疾人联合会、全国老年基金会、老区促进会，以及经民政部门批准 成立的其他非营利性的公益性组织等社会团体、国家机关、向教育、卫生、民政等公益事业和遭受自然灾害的地区、贫困地区不超过年应纳税所得额3%的捐赠允许税前扣除。金融保险企业按不超过年应 纳税所得额的1.5%扣除。向受益人的直接捐赠不允许税前扣除。 (3)业务招待费 纳税人发生的与生产、经营直接有关的业务招待费，在下列规定比例范围内可据实扣除:全年销售(营业)收入在1500万元及其以下的，不超过销售(营业)收入净额的5%o;全年营业收入超过1500万元的 部分，不超过该部分的3%。 (4)违法经营的罚款和被没收财物的损失 违法经营的罚款和被没收财物的损失不允许抵税。 (5)各项税收的滞纳金、罚金及罚款 各项税收的滞纳金、罚金及罚款不允许抵税。 (6)各种赞助支出 各种赞助支出不允许抵税。 (7)超标的借款利息支出 超标的借款利息支出不允许抵税。 (8)工资、薪金支出 按计税工资的抵扣，具体标准由各省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况提出，报财政部核定。北京市按不超过人均月800元扣除(允许上浮20%)。 (9)工会经费、职工福利费、职工教育经费 纳税人的这3项费用分别按计税工资总额的2%, 14%, 1.5%计算扣除。 暂时性差异是由税收法规与会计准则确认时间或计税基础不同而产生的差异。有时间性差异和其他差异之分，前者源于会计准则对收入与费用的确认期间不同于税收法规要求的申报期间；后者则源于会计准则对资产或负债账面价值的确定不同于税收法规规定的收税基础。 暂时性差异的具体内容：包括因资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的暂时性差异，以及按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，也视同可抵扣暂时性差异处理。

你好，选项B属于根据行为是否通过意思表示作出的分类，而B选项的描述是是否需要特定形式或实质要件，那说明B就是错误的

暂时性差异 ：应收账款坏账准备  固定资产一次性税前扣除   职工教育经费  捐赠  预计负债  公允价值变动损益等 永久性差异：免税收入、营业外支出中的滞纳金、行政罚款等

加计扣除是永久性差异

你好同学这个是倒推法，就收入推成本销售成本=销售收入乘以（1-商品进销差价率）， 另一个是用成本导售价，这是两种方法同学。