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商业企业月末会计科目的结转
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
是不是每个月末要做结转？哪些科目需要结转？会计分录怎么做？
你好，每个月都要结转的。借 主营业务收入/其他业务收入/营业外收入 贷 本年利润 借 本年利润 贷 管理费用/销售费用/财务费用 借 本年利润 贷 主营业务成本/其他业务成本/营业外支出 借 本年利润 贷 税金及附加 /所得税费用
136楼
2023-01-08 10:38:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
商业企业月末需要结转销售成本，商业是购入又卖出，分录是借主营业务成本 贷库存商品 是不是 工业企业购入原材料加工卖出 那月末需要怎么结转呢
借其他业务成本 贷原材料
137楼
2023-01-08 10:53:59
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晨曦：回复陈诗晗老师 工业购入原材料加工  月末怎么结转
2023-01-08 11:11:34
陈诗晗老师：回复晨曦加工，销售没有，你指的加工是自己加工还是外单位加工？
2023-01-08 11:41:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
民办非企业会计也是每个月末都结转损益吗？
民办非企业会计也是需要月末结转损益的
138楼
2023-01-09 07:27:34
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Jai Ho：回复江老师 是结转到非限定性资产吗
2023-01-09 07:46:11
江老师：回复Jai Ho其他业务成本，月末结转到非限定性资产
2023-01-09 08:15:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2333333 发表的提问：
商业会计期末如何计算结转完工成本
你好 按销售货物数量*单位产品购进成本计算结转
139楼
2023-01-09 07:49:26
全部回复
2333333：回复邹老师 例如原材料为1419118.82元，那么库存商品和项目商品分别如何计算
2023-01-09 08:00:59
邹老师：回复2333333你好，需要知道各自领用数量才可以分配计算的
2023-01-09 08:25:54
2333333：回复邹老师 我们之前会计是按照百分比计算的，项目商品85%，库存商品90%
2023-01-09 08:44:11
邹老师：回复2333333你好，你之前这个比例是如何计算得来的？
2023-01-09 09:03:45
2333333：回复邹老师 我也不太懂，所以就请教老师了
2023-01-09 09:25:41
邹老师：回复2333333你好，需要根据各自领用数量情况计算的 比如原材料为1419118.82元，一共1000公斤，如果库存商品领用600公斤，项目商品领用400公斤 那么库存商品的材料成本=1419118.82元*600/1000 项目商品的材料成本=1419118.82元*400/1000
2023-01-09 09:51:09
空空老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
企业迟交产生的 社保滞纳金，是做营业外支出科目，但是月末结转是会冲抵企业利润的。企业在申报所得税时，能不能抵扣税前利润呢？
同学您好。 可以税前扣除。 如果是税收滞纳金，则不可以哦。
140楼
2023-01-09 07:55:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业怎么做收入结转成本会计科目
1.建筑企业发生成本时： 借：工程施工-合同成本 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款 2.建筑企业开具发票给建设单位或者收到建设方确认的工程量计价单时： 借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-增值税-销项税额 3.建筑企业确认当期合同收入、合同费用和合同毛利时； 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 4.工程竣工决算后，工程施工科目与工程结算科目余额对冲： 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 -合同毛利
141楼
2023-01-09 08:12:05
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小企鹅海外购：回复朴老师 工程施工-合同成本-材料费，结转时怎么做会计分录
2023-01-09 08:34:53
小企鹅海外购：回复朴老师 还是最后工程竣工决算后，再做结转
2023-01-09 08:51:04
朴老师：回复小企鹅海外购后面等确认收入后，结转成本时，借；主营业务成本，贷：工程施工-合同成本-材料费等科目。
2023-01-09 09:07:43
小企鹅海外购：回复朴老师 开出发票时:借:应收帐款，贷:工程结算，销项税。同时做，借，主营业务成本，贷:工程施工-合同成本等以下明细科目，可以这样做吗？
2023-01-09 09:19:16
小企鹅海外购：回复朴老师 这个确认收入是指什么时候呢？
2023-01-09 09:31:58
朴老师：回复小企鹅海外购按照完工程度开发票的时候
2023-01-09 09:51:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玉 发表的提问：
执行小企业会计准则，月末用不用结转增值税
您好，用不用结转增值税看是否是一般纳税人，不是看企业的会计准则。
142楼
2023-01-09 08:35:59
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玉：回复小林老师 一般纳税人都得结转吗？具体结转分录是什么
2023-01-09 09:06:23
小林老师：回复玉您好，一般纳税人按要求是均需要结转的，分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税或借：：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。
2023-01-09 09:32:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 遇涵 发表的提问：
年末，施工企业，工程施工科目需要全部结转吗
您好 年末，施工企业工程施工科目不需要全部结转
143楼
2023-01-10 08:12:51
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遇涵：回复bamboo老师 年末本月无收入，只结转损益，企业显示亏损？
2023-01-10 08:42:12
bamboo老师：回复遇涵请问前面月份有盈利么
2023-01-10 09:07:23
遇涵：回复bamboo老师 没有，老师
2023-01-10 09:21:50
bamboo老师：回复遇涵那企业会显示亏损
2023-01-10 09:46:39
遇涵：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-10 10:04:39
bamboo老师：回复遇涵不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-10 10:28:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
什么样的科目需要月末结转到主营业务成本里
您好。您好，咱们主要是取得什么收入呢？收入不同，结转成本的对应科目也不一样。
144楼
2023-01-10 08:21:58
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这个冬天有点冷：回复玲老师 老师您能帮我一一列举一下吗
2023-01-10 08:42:51
玲老师：回复这个冬天有点冷这个太多了，您还是按您单位的情况，然后我给你写对应的。 如销售商品结转的对应，就是库存商品。
2023-01-10 09:07:18
这个冬天有点冷：回复玲老师 我没有单位，就是想了解一下这个问题
2023-01-10 09:21:27
玲老师：回复这个冬天有点冷最常见的，比如销售商品。就是把库存商品结转到主营业务成本。
2023-01-10 09:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资料:某企业2004年12月末部分会计科目余额
请问你想问的问题具体是？
145楼
2023-01-10 08:33:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，月末结转应交税费及附加税，会计科目是怎样的？
您好！借本年利润 贷税金及附加 应交税费一般不需要结转
146楼
2023-01-11 07:25:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 651356 发表的提问：
我是小规模纳税人执行的小企业会计准则，月底我只需把损益类的科目结转到本年利润科目就行了吧，不用结转到利润分配科目吧。
您好，月底把损益类的科目结转到本年利润科目就行，不用结转到利润分配科目，年底再结转到利润分配科目。
147楼
2023-01-11 07:53:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张志娥 发表的提问：
工程施工属于成本类会计科目，期末要结转吗？那么要结转到那个会计科目呢？
您好！要结转的。确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
148楼
2023-01-11 08:14:47
全部回复
张志娥：回复宋生老师 老师咱们会计学堂没有工程施工的自动结转吧？这个工程施工必须自己再填制凭证结转对吧？
2023-01-11 08:44:12
宋生老师：回复张志娥您好！是的。自己确认。
2023-01-11 09:07:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 女生、要有范 发表的提问：
企业只有进项税，年末增值税科目怎么结转呢？
你好 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ）
149楼
2023-01-11 08:32:59
全部回复
邹老师：回复女生、要有范你好 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 不好意思，之前分录借贷反了
2023-01-11 08:49:13
女生、要有范：回复邹老师 可以简单讲解一下么？
2023-01-11 09:10:57
邹老师：回复女生、要有范你好，就是把进项由之前 的借方结转到贷方，然后对方 科目就是转出未交增值税
2023-01-11 09:34:37
女生、要有范：回复邹老师 老师，我结转完之后，还是有余额呢
2023-01-11 09:45:05
邹老师：回复女生、要有范你好，是什么明细科目还有余额？
2023-01-11 10:10:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 努力！ 发表的提问：
老师你好 机械制造企业研发帐务如何处理(会计科目 核算 结转等等)
你好，您是自行研发什么项目呢？
150楼
2023-01-12 07:54:32
全部回复
努力！：回复立红老师 自主研发的一款爬山设备
2023-01-12 08:14:06
立红老师：回复努力！你好， 研究阶段 发生支出 借：研发支出——费用化支出 贷：银行存款 贷：应付职工薪酬等 期末 借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出 开发阶段 借：研发支出——资 本化支出 贷：原材料 贷：银行存款 贷：应付职工薪酬等 期末 借：生产成本 贷：研发支出——资本化支出
2023-01-12 08:31:16
努力！：回复立红老师 好的谢谢老师
2023-01-12 08:42:09
立红老师：回复努力！不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-12 09:04:29
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