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商业企业月末会计科目的结转
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：小微企业贸易公司，购进的原材料科目月末需结转吗，结转的分录是怎么做的？
你好 如果销售了需要结转，结转分录是 借；主营业务成本，贷；库存商品
106楼
2022-12-27 08:09:15
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爱宝宝：回复邹老师 购进装红酒的包装纸盒材料时分录： 借：原材料 贷：银行存款 这样对吗？
2022-12-27 08:39:43
邹老师：回复爱宝宝你好 购进借方应当计入周转材料——包装物才是的
2022-12-27 08:55:02
爱宝宝：回复邹老师 接着月末怎么做分录呢？
2022-12-27 09:23:51
邹老师：回复爱宝宝你好，领用的时候，借；销售费用，贷；周转材料——包装物
2022-12-27 09:40:59
爱宝宝：回复邹老师 月末结转销售费用对吗？
2022-12-27 09:54:56
邹老师：回复爱宝宝你好，是的，是这样的
2022-12-27 10:16:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，营业外收入月末结转到那个科目
你好，营业外收入  月末结转到  本年利润  科目 
107楼
2022-12-27 08:31:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ . 发表的提问：
民办非企业季末增值税结转到什么科目？！
属于负债类，不结转。缴纳后就平了
108楼
2022-12-27 08:43:31
全部回复
.：回复陈诗晗老师 不缴纳。没到一个季度30万元 所以需要结转
2022-12-27 09:20:51
陈诗晗老师：回复.转到净资产，同学。 你没有营业外收入。
2022-12-27 09:33:42
.：回复陈诗晗老师 嗯。没有营业外收入。非限定净资产？ 可以放到费用里面吗？
2022-12-27 09:50:21
.：回复陈诗晗老师 应付工资，可以加人名这种二级科目吗？
2022-12-27 10:12:33
陈诗晗老师：回复.你企业不缴纳的税是直接计入非限定净资产。
2022-12-27 10:38:53
陈诗晗老师：回复.可以根据你实际情况加2级科目。
2022-12-27 11:04:40
.：回复陈诗晗老师 哦哦。那我还需要经过增值税这个科目吗？
2022-12-27 11:25:39
.：回复陈诗晗老师 写是要写的，最后季末转入非限定净资产？
2022-12-27 11:55:09
陈诗晗老师：回复.需要的，只是季末转净资产处理的
2022-12-27 12:19:08
.：回复陈诗晗老师 好的。那金税盘抵扣减免税怎么写？哪一部分是可以抵扣的？
2022-12-27 12:40:44
陈诗晗老师：回复.你是第一次购买的话，两部分都是可以抵扣的 借：应交税费 贷：X管理费用或单位管理费
2022-12-27 13:07:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 曾经的铅笔 发表的提问：
如何结转月末已售商品的成本,月末如何结转损益类科目,季度末年末的所得税的账务处理
您好！本年利润的会计分录四步骤： 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借：本年利润 贷：资产减值损失 三、结转投资收益 1、净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 2、净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配 1、将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
109楼
2022-12-27 08:49:48
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曾经的铅笔：回复宋生老师 如果我是个老师，如何根据这几个问题来展开讲课呢？需要注意哪些重点
2022-12-27 09:06:53
宋生老师：回复曾经的铅笔您好！这个我真的帮不了你了，我不是讲课的老师，我也没有讲过课啊。
2022-12-27 09:21:16
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计人 发表的提问：
年末应交税费明细科目结转规则，应交税金会计科目年末余额怎么结转的吗
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
110楼
2022-12-27 08:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会做账，月末需要结转吗，会计分录怎么做
你好，工会是单独结转的吗
111楼
2022-12-28 08:06:26
全部回复
IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的
2022-12-28 08:41:17
朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗
2022-12-28 09:07:53
朴老师：回复IMboo实在是不好意思了
2022-12-28 09:23:56
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雪儿snower 发表的提问：
老师 用友实操联系里 为什么没有月末结转那些呢？我不会 想学习一下
提供邮箱，发份学习视频你
112楼
2022-12-28 08:31:07
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
事业单位会计期末应结转记入“事业结余”科目是哪个？是不是上级补助收入啊？
你好！ 是B选项
113楼
2022-12-28 08:52:30
全部回复
蒋飞老师：回复喜悦的鲜花你好！ 看一下吧
2022-12-28 09:42:27
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户3zdyc2 发表的提问：
某企业2004年12月末部分会计科目余额如下：诉资料，计算该企业本月末资产负债表有关项目的金额
您好！具体是计算哪些科目呢？
114楼
2022-12-28 08:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lydia 发表的提问：
科技型小微企业怎么做账，按照工业企业吗，需要月末年末结转成本
你好，根据业务发生情况做相应分录 如果是工业企业就是按工业企业做账的，取得了收入就需要在月末结转相应成本
115楼
2022-12-29 07:52:29
全部回复
Lydia：回复邹老师 没有科技型企业的实操？
2022-12-29 08:18:10
邹老师：回复Lydia你好，目前学堂还没有专门针对科技型企业的实操练习
2022-12-29 08:31:16
Lydia：回复邹老师 初创的科技型小微企业有税收优惠吗
2022-12-29 08:51:34
邹老师：回复Lydia你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2022-12-29 09:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，哪些会计科目要计提，哪些会计科目期末要结转
你好，应付职工薪酬，税金需要计提 损益类需要结转
116楼
2022-12-29 07:58:50
全部回复
祁林飞：回复邹老师 除了工资和税金需要计提还有别的吗？所有者权益类科目要不要结转如本年利润，利润分配
2022-12-29 08:20:24
邹老师：回复祁林飞你好，主要是工资，税金，折旧的计提 所有者权益不需要结转到本年利润的
2022-12-29 08:36:55
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 坚持 发表的提问：
建筑业，月末工程结算这个科目怎么结转呢？月末有余额么？报表中这个科目怎么填写呢？
月末可以有余额呀，待工程完工之后再结转。报表填列是：如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，则差额填列存货里面，如果小于，则差填的预收账款里
117楼
2022-12-29 08:19:37
全部回复
坚持：回复老刘 谢谢老师，老师我还有一个问题，5月份开始税率变化了，用不用这个月把所有进项的发票都勾选认证了呢？
2022-12-29 08:46:34
老刘：回复坚持文件生效期是指按税法规定纳税义务发生时间在5月份之后的业务事项适用新税率，所以不用担心这个问题。不过为了以后干净，没麻烦，还是全认证了吧！我单位也想这样做。
2022-12-29 09:03:01
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 紧张的咖啡豆 发表的提问：
小企业会计准则下，工程施工科目怎么结转
你好借主营业务成本，贷工程施工
118楼
2022-12-29 08:43:45
全部回复
紧张的咖啡豆：回复小洪老师 工程未完工，还没有收入。
2022-12-29 09:12:28
小洪老师：回复紧张的咖啡豆你好，那就放在工程施工科目里面不要结转
2022-12-29 09:25:45
紧张的咖啡豆：回复小洪老师 那资产负债表在哪里体现呢，现在不平
2022-12-29 09:37:29
小洪老师：回复紧张的咖啡豆你好这个单独列支跟制造业的库存商品差不多
2022-12-29 09:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星晴。 发表的提问：
结转收入的会计科目，建筑企业3个点普通发票
你好，计入主营业务收入
119楼
2022-12-29 08:56:59
全部回复
星晴。：回复邹老师 这个我知道，完整的科目呢？税金应该计入哪个科目？
2022-12-29 09:20:28
邹老师：回复星晴。借；工程结算 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-29 09:46:45
星晴。：回复邹老师 应交税费-应交增值税？ 还是 应交税费-未交增值税？
2022-12-29 10:09:24
邹老师：回复星晴。你好， 应交税费-应交增值税
2022-12-29 10:34:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问下项目工程会计月末要不要结转呢，会计科目是什么
您好 项目工程会计月末不要结转
120楼
2023-01-03 08:14:58
全部回复
钟存老师：回复会计学堂同学你好 按照完工进度结转 最新的准则是 借：主营业务成本 贷：合同履约成本
2023-01-03 08:37:25
会计学堂：回复钟存老师 是要等所有的工程做完才结转吗
2023-01-03 09:04:10
钟存老师：回复会计学堂不是，按照会计期间 比如一个季度确认一次
2023-01-03 09:31:35
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