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商业企业月末会计科目的结转
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
月末结转是不是就是将损益类的科目全部结转啊
你好！是的，月末损益类科目无余额。
16楼
2022-12-01 05:17:50
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
工业企业做汽车配件的，月末需要结转哪些科目?分录有哪些？越细越好，谢谢。
月末只有损益类科目需要结转
17楼
2022-12-01 06:45:11
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，请问民非企业年末12月31日需要对什么会计科目进行结转
同学你好 都结转到非限定性净资产
18楼
2022-12-01 08:13:46
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微信用户：回复朴老师 可以详细说一下会计分录怎么写吗
2022-12-01 08:38:52
微信用户：回复朴老师 现在12月末非限定性资产的余额是贷方的
2022-12-01 09:05:42
朴老师：回复微信用户同学你好 这个就是贷方余额的
2022-12-01 09:16:16
微信用户：回复朴老师 那么请问结转分录应该怎么写呢
2022-12-01 09:27:47
朴老师：回复微信用户同学你好 借：收入—捐赠收入(或 会费收入、提供服务收入、政府补助收入 等)贷：净资产—非限定性净资产 或限定性净资产民间非营利组织应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产，作为非限定性净资产的减项。借：净资产—非限定性净资产 或限定性净资产贷：业务活动成本 / 管理费用 / 筹资费用 / 其他费用
2022-12-01 09:39:00
微信用户：回复朴老师 非限定性资产贷方余额表示什么
2022-12-01 10:02:44
朴老师：回复微信用户可以理解为盈利单位的利润分配未分配利润
2022-12-01 10:20:57
微信用户：回复朴老师 借贷方向那边是增加减少呢
2022-12-01 10:40:03
朴老师：回复微信用户同学你好 借方亏损 贷方盈利
2022-12-01 11:00:22
微信用户：回复朴老师 老师，如果非限定性资产是贷方出红字余额应该怎么结转呢
2022-12-01 11:28:05
朴老师：回复微信用户同学你好 都转到非限定性净资产
2022-12-01 11:54:29
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，请问民非企业年末12月31日需要对什么会计科目进行结转？
借本年利润 贷利润分配未分配利润 如果有盈利做这个
19楼
2022-12-01 09:43:22
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微信用户：回复艾昵老师 其他应交税费以及二级科目都不需要结转吗 
2022-12-01 10:02:28
艾昵老师：回复微信用户不需要，往来科目不需要
2022-12-01 10:26:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
下列各项中，事业单位会计期末结转计入事业结余科目的是
你好，财政补助结转和非财政补助结转转入事业结余，再转入结余分配，最后在事业基金
20楼
2022-12-01 10:51:58
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按小企业会计准则 对于应交税费这个科目中的二级或者是三级科目在月末时需要结转吗？需要的是话是怎样结转呢
您好，月末应交税费-应交增值税科目需要结转，但是应交增值税以下的明细科目月末不需要结转，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在各月月末予以保留。 应交增值税结转为 月末增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 月末增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 为您提供解答，祝学习愉快
21楼
2022-12-01 11:08:25
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2.20：回复沈家本老师 不需要把销项税额、进项税额转到 转出未交增值税里吗？
2022-12-01 11:46:32
沈家本老师：回复2.20您好，是的，应交增值税以下的明细科目如“销项税额”、“进项税额”月末不需要结转。 为您提供解答，祝学习愉快
2022-12-01 11:57:06
2.20：回复沈家本老师 对于 没有认证或者是没有抵扣的是否在待认证进项税额 待抵扣进项税额体现
2022-12-01 12:13:12
沈家本老师：回复2.20您好，是的，您的理解是正确的
2022-12-01 12:41:25
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 谦让的寒风 发表的提问：
老师好，做凭证的最后结转老搞不明白
期间损益从相反方转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润。
22楼
2022-12-01 11:30:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 华夏儿子 发表的提问：
一般纳税人企业月末结转增值税吗？
一般要结转未交增值税
23楼
2022-12-01 11:54:58
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华夏儿子：回复邹老师 结转的分录咋写
2022-12-01 12:32:52
邹老师：回复华夏儿子借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2022-12-01 12:44:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，工业会计车间周转材料月末需要结转吗？账务处理的会计科目怎么做
您好 请问周转材料领用了吗
24楼
2022-12-04 10:17:27
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隐形的钢笔：回复bamboo老师 用到车间了，就是为车间购买的小工具，及配件，价格不高
2022-12-04 10:36:57
bamboo老师：回复隐形的钢笔借：制造费用 贷：周转材料
2022-12-04 11:03:33
隐形的钢笔：回复bamboo老师 然后再转到生产成本里吗
2022-12-04 11:26:47
bamboo老师：回复隐形的钢笔是的 然后再转到生产成本里
2022-12-04 11:41:10
隐形的钢笔：回复bamboo老师 那我们买来直接放在车间没有进仓库，是不是就可以直接做到制造费用里呢
2022-12-04 12:08:21
bamboo老师：回复隐形的钢笔如果金额小 数量少 可以直接做到制造费用里
2022-12-04 12:37:41
隐形的钢笔：回复bamboo老师 制造费用的二级科目设哪个比较合适
2022-12-04 12:50:16
bamboo老师：回复隐形的钢笔制造费用-机物料消耗或者低值易耗品
2022-12-04 13:02:41
隐形的钢笔：回复bamboo老师 我是切成制造费用低值易耗品
2022-12-04 13:20:26
bamboo老师：回复隐形的钢笔这样写二级科目可以的
2022-12-04 13:40:41
隐形的钢笔：回复bamboo老师 工人工资，直接计提生产成本-直接人工，月末转到库存商品是对的吧
2022-12-04 13:58:46
bamboo老师：回复隐形的钢笔有完工产品入库的话 是的
2022-12-04 14:17:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 江小白 发表的提问：
建筑行业的账目，工程施工科目到期末如何结转，老会计说结转到库存商品这个科目，我认为不对，工程施工科目等同于制造业的生产成本科目，但行业性质不同。
这个可以直接结转到主营业务成本即可的了
25楼
2022-12-04 10:33:26
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
月末结转分录常用都有哪些呢？
生产企业的话制造费用、生产成本，销售成本、期间损益结转。不是生产企业只有销售成本、期间损益结转。
26楼
2022-12-04 10:58:50
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淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？
2022-12-04 11:34:10
赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。
2022-12-04 12:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
关于“月末发出商品科目的会计分录，及下月初如何结转成本
借；发出商品 贷；库存商品 借；主营业务成本 贷；发出商品
27楼
2022-12-04 11:14:25
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丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？
2022-12-04 11:45:33
邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗
2022-12-04 12:06:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 林云 发表的提问：
商贸企业月末结转怎么结转
你好，是结转销售货物成本的意思吗？
28楼
2022-12-04 11:40:00
全部回复
林云：回复邹老师 是的 是以进货价格还是销售价格结转？
2022-12-04 11:55:47
邹老师：回复林云你好，结转销售 货物成本=销售数量*单位购进成本
2022-12-04 12:14:12
林云：回复邹老师 比如货物成本是1 店面的库存是1 那结转成本的分录是 借主营业务成本 2 贷 库存商品 2 吗
2022-12-04 12:31:51
邹老师：回复林云你好，货物成本是1，就是按1结转成本的 比如购进 100件，单位成本5，销售了20件，销售货物成本就是 20*5
2022-12-04 12:47:30
林云：回复邹老师 那公司本身还有库存商品 怎么结转
2022-12-04 12:58:58
邹老师：回复林云你好，库存商品就结存就是了，不需要结转
2022-12-04 13:20:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 蛋蛋? 发表的提问：
月末营业费用结转是计入那个科目
你好，结转到本年利润和这个科目的
29楼
2022-12-05 09:42:13
全部回复
蛋蛋?：回复暖暖老师 那么本年利润是不是还要结转到利润分配里
2022-12-05 09:58:20
暖暖老师：回复蛋蛋?是的，本年利润也没有余额的
2022-12-05 10:11:59
蛋蛋?：回复暖暖老师 为啥我的资产负债表表做不平
2022-12-05 10:36:37
暖暖老师：回复蛋蛋?那肯定科目余额表哪里有问题
2022-12-05 10:53:18
蛋蛋?：回复暖暖老师 负债及所有者权益余额大于资产
2022-12-05 11:11:57
暖暖老师：回复蛋蛋?你检查凭证汇总表看看
2022-12-05 11:26:21
蛋蛋?：回复暖暖老师 他就只有这些科目
2022-12-05 11:49:31
暖暖老师：回复蛋蛋?你看看借贷双方的汇总数相等吗？
2022-12-05 12:06:12
蛋蛋?：回复暖暖老师 营业外收入，制造费用是不入资产负债表表吗
2022-12-05 12:24:04
暖暖老师：回复蛋蛋?不是，是计入利润表的
2022-12-05 12:50:39
蛋蛋?：回复暖暖老师 老师你给我看下那里填错了，我
2022-12-05 13:10:08
暖暖老师：回复蛋蛋?你先做利润表的了
2022-12-05 13:27:25
蛋蛋?：回复暖暖老师 利润表，没有营业费用咋整我应该记在哪里
2022-12-05 13:54:43
暖暖老师：回复蛋蛋?营业费用就是销售费用的
2022-12-05 14:04:51
蛋蛋?：回复暖暖老师 把有的填完，是负的64376.58
2022-12-05 14:25:25
暖暖老师：回复蛋蛋?这个数字是未分配利润的数字
2022-12-05 14:43:13
蛋蛋?：回复暖暖老师 还是不平，，等一会我再发能不能还是你回复
2022-12-05 15:10:10
暖暖老师：回复蛋蛋?你可以@ 我试试，不一定我接到问题，可以说找XX老师
2022-12-05 15:22:48
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
运输业的一般纳税人月末结转主要结转哪些啊
你好，损益类科目都要结转的
30楼
2022-12-05 09:55:50
全部回复
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