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商业企业月末会计科目的结转
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 等等 发表的提问：
我们是建筑企业，系统没有设置自动结转，月末都结转哪些科目
计提工资，折旧，无形资产，成本结转，损益科目结转，详细可以看下建筑业实操的课程。
46楼
2022-12-09 09:54:04
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职称：
解题: 
引用 @ 萍 发表的提问：
请问老师，我们是工程类企业，有简易计税的项目，到月末是否需要结转简易计税科目下的明细科目
学员你好，“应交税费-简易计税”结转至“应交税费-未交增值税”
47楼
2022-12-09 10:19:48
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
建筑企业月末无收入，工程施工结转到哪个科目？
你好，没收入不进行结转，等到有收入的时候再进行结转
48楼
2022-12-09 10:31:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
商业企业月末结转需要凭证吗
需要做月末结转分录的。
49楼
2022-12-09 10:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，机械作业这个科目，是月末需要结转的吗？结转到哪个科目呢？
你好，工程施工的吗 确认收入了吗
50楼
2022-12-11 10:39:53
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会计学堂：回复郭老师 机械租赁行业的，之前代账公司给做的，现在我都不知道该怎么处理，收入有的确认了，有的没确认
2022-12-11 11:18:08
郭老师：回复会计学堂他是不是按开的发票来确认收入？
2022-12-11 11:40:31
会计学堂：回复郭老师 一般都是个人的，个人都不开发票，有时给挂账，但是挂账的太多了，只能直接确认成本了
2022-12-11 11:55:45
郭老师：回复会计学堂那你可以做无票收入的，和有发票的一样做的。
2022-12-11 12:21:30
会计学堂：回复郭老师 直接计入主营业务收入科目吗？老师
2022-12-11 12:44:50
郭老师：回复会计学堂你好 是的 无票收入的
2022-12-11 13:14:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
旋工企业财务会计科目工程结算收入是否每月必转入主营业务收入科目
你好 不需要每个月结转 按照结算进度结转收入
51楼
2022-12-11 11:04:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 机灵的热狗 发表的提问：
企业于会计期末结账时,营业外收入项目应当转入“本年利润”科目的贷方 为什么是贷方呢？
你好，因为营业外收入结转会导致本年利润增加，本年利润增加计入贷方。 还可以从另外一方面来印证，营业外收入发生计入贷方，那结转就计入借方营业外收入，那本年利润就是贷方了 分录是，借：营业外收入，贷：本年利润 
52楼
2022-12-11 11:21:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 悲凉的火 发表的提问：
民非企业月末结转的会计分录怎么做
你好，借非限定性净资产，贷管理费用等， ，借业务活动收入等 贷非限定性净资产
53楼
2022-12-11 11:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位目前执行的工业企业会计制度想要转换成企业会计准则，具体科目余额怎么结转？
您好，单位目前执行的工业企业会计制度想要转换成企业会计准则，具体科目余额结转，请按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》执行。
54楼
2022-12-12 09:10:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
缴纳企业所得税月末要不要结转到营业税金及附加科目
您好，不要结转到营业税金及附加科目，要结转到所得税科目。
55楼
2022-12-12 09:23:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末要结转，如何结转，会计分录怎么写
你好，损益类 借；主营业务收入等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 管理费用等科目
56楼
2022-12-12 09:48:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸福的溪流 发表的提问：
月末结转哪些收入、成本、费用到本年利润？
您好！收入成本费用全部都要结转到本年利润。
57楼
2022-12-12 10:04:37
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幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗
2022-12-12 10:27:21
宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润
2022-12-12 10:54:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，月末结转损益科目的时候，明细科目都是写月末结转吗，所得税费用明细科目也要写月末结转吗
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
58楼
2022-12-12 10:26:59
全部回复
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：房地产企业的“开发成本”科目月末怎么结转？谢谢老师！
同学，结转的是 借 库存商品 贷 开发支出
59楼
2022-12-13 10:03:35
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熊猫公主：回复娜娜老师 老师：房地产企业的“开发成本”科目月末是不是应该转入到“开发产品”科目？同时在资产负债表的“存货”里列示？
2022-12-13 10:55:17
娜娜老师：回复熊猫公主同学，开发产品有的话就更好了，是列在存货里面
2022-12-13 11:07:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
年末，需要结转的科目，有本年利润，还有增值税科目。我第一年干会计，年末结转，不会，请问还有别的科目需要年末结转吗？谢谢
您好 除了您上面说的 跟平常月份正常一样处理 如果有净利润的话 还要计提法定盈余公积
60楼
2022-12-13 10:14:28
全部回复
小小蜗牛快点飞起来吧：回复bamboo老师 非常感谢，谢谢学堂老师
2022-12-13 10:38:20
bamboo老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气哈欢迎有疑问继续提问
2022-12-13 10:59:53
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